{"id":501,"date":"2018-07-31T12:14:38","date_gmt":"2018-07-31T15:14:38","guid":{"rendered":"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/?p=501"},"modified":"2021-12-28T18:36:50","modified_gmt":"2021-12-28T21:36:50","slug":"resolucao-4-557-3-significados-para-integracao-do-gerenciamento-integrado-de-riscos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/07\/31\/resolucao-4-557-3-significados-para-integracao-do-gerenciamento-integrado-de-riscos\/","title":{"rendered":"Resolu\u00e7\u00e3o 4.557-3 Significados para \u2018integra\u00e7\u00e3o\u2019 do Gerenciamento Integrado de Riscos"},"content":{"rendered":"
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Gerenciamento Integrado de Riscos: 3 significados para ‘integra\u00e7\u00e3o’<\/figcaption><\/figure>\n

Gerenciamento integrado de riscos: qual significado de \u2018integra\u00e7\u00e3o\u2019 para voc\u00ea? Ao inv\u00e9s da simetria e rigidez das colunas gregas, em que os \u20183 pilares da Basileia\u2019 (*) s\u00e3o representados, a resolu\u00e7\u00e3o de gerenciamento de riscos estaria mais para os \u20183 p\u00e9s da mesa\u2019, adapt\u00e1vel ao terreno irregular e assim\u00e9trico das mais diferentes organiza\u00e7\u00f5es.<\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

A mesa de 3 p\u00e9s e a segmenta\u00e7\u00e3o<\/strong><\/p>\n

Num piso irregular, uma mesa de 4 p\u00e9s tem grandes chances de ficar com 1 ou 2 p\u00e9s \u2018bambas\u2019, dando sustos ao colocar peso maior sobre esse(s) p\u00e9(s) mais \u2018curto(s)\u2019. J\u00e1 numa mesa de 3 p\u00e9s, h\u00e1 uma acomoda\u00e7\u00e3o maior por n\u00e3o exigir esse paralelismo, obviamente com o \u00f4nus de sua superf\u00edcie n\u00e3o ficar nivelada, acompanhando o desn\u00edvel do piso. O artigo 2\u00ba da resolu\u00e7\u00e3o 4.557 refor\u00e7a essa orienta\u00e7\u00e3o de proporcionalidade da estrutura de gerenciamento de riscos ao porte e complexidade da organiza\u00e7\u00e3o:<\/p>\n

\u201c…\u00a7 1\u00ba As estruturas de gerenciamento de que trata o caput devem ser:<\/p>\n

I – compat\u00edveis com o modelo de neg\u00f3cio, com a natureza das opera\u00e7\u00f5es e com a complexidade dos produtos, dos servi\u00e7os, das atividades e dos processos da institui\u00e7\u00e3o;<\/p>\n

II – proporcionais \u00e0 dimens\u00e3o e \u00e0 relev\u00e2ncia da exposi\u00e7\u00e3o aos riscos, segundo crit\u00e9rios definidos pela institui\u00e7\u00e3o;<\/p>\n

III – adequadas ao perfil de riscos e \u00e0 import\u00e2ncia sist\u00eamica da institui\u00e7\u00e3o; …\u201d.<\/p>\n

Assim, s\u00e3o esperados diferentes n\u00edveis de maturidade PROPORCIONAIS \u00e0 organiza\u00e7\u00e3o. A estrutura de gerenciamento de riscos (nivelamento e tamanho da superf\u00edcie da mesa) deve ser proporcional \u00e0 complexidade e porte da institui\u00e7\u00e3o (irregularidade do piso).<\/p>\n

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Diferentes estruturas de gerenciamento de riscos \u00a0<\/strong><\/p>\n

Faz sentido terem sua estrutura de gerenciamento de riscos com maior musculatura nos assuntos mais importantes ao seu neg\u00f3cio. O gerenciamento integrado de riscos respeita essa prioriza\u00e7\u00e3o, mas tamb\u00e9m estimula que os demais riscos sejam considerados e vinculados entre si. Debru\u00e7ando nos requisitos para desenvolvimento de ferramental alinhados \u00e0 resolu\u00e7\u00e3o 4.557, procuramos iniciar definindo o significado de \u2018integrado\u2019, uma vez que o gerenciamento de risco de forma isolada n\u00e3o era novidade alguma. Enumeramos 3 deles, n\u00e3o apenas, n\u00e3o exaustivo e nem definitivos, conforme a figura acima: 1- vincular diferentes riscos, cujos efeitos devem ser estudados de forma combinada; 2-integrar o pr\u00f3prio processo de gerenciamento de riscos entre as v\u00e1rias \u00e1reas e colaboradores envolvidos; 3-estudo de riscos ser baseado num misto de dados quantitativos com julgamentos qualitativos para desenvolvimento de um futuro teste de estresse integrado.<\/p>\n

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1-Estudar o efeito combinado entre os riscos<\/strong><\/p>\n

No artigo 14, \u201cOs testes de estresse devem:<\/p>\n

I – ser realizados de forma integrada para os diversos riscos e unidades de neg\u00f3cios da institui\u00e7\u00e3o…<\/p>\n

II – considerar os efeitos adversos resultantes das intera\u00e7\u00f5es entre os riscos … \u201c.<\/p>\n

Para isso, \u00e9 necess\u00e1rio mapear a depend\u00eancia e motricidade entre os riscos, isto \u00e9, a rela\u00e7\u00e3o de causa e efeito entre eles. Na forma anterior \u00e0 resolu\u00e7\u00e3o, o mapeamento de riscos de forma isolada contribui, mas n\u00e3o captura o efeito \u2018tsunami\u2019, onde a probabilidade de desvio de um dos objetivos pode afetar outros riscos em efeito cascata. A grande quest\u00e3o \u00e9 como modelar e representar essa sequ\u00eancia de fatos do mundo real. Para isso elaboramos nossa abordagem Grafos-GRI, conforme artigos anteriores Grafos GRI-Modelagem e identifica\u00e7\u00e3o de riscos integrados-parte 1<\/a>, Parte 2<\/a> e Parte 3<\/a>. Certamente n\u00e3o ser\u00e1 uma tarefa f\u00e1cil, visto que at\u00e9 o DLO do pilar I (*) ainda atribui a exposi\u00e7\u00e3o aos riscos de forma segregada, sendo somadas apenas nos \u00faltimos est\u00e1gios do c\u00e1lculo. Por exemplo, a mesma carteira de ativo pode alocar capital pelas 3 exposi\u00e7\u00f5es de forma direta ou indireta: poss\u00edvel inadimpl\u00eancia (risco de cr\u00e9dito), sua moeda ou indexador de corre\u00e7\u00e3o (risco de mercado) e seu lucro l\u00edquido (risco operacional). Alguns itens j\u00e1 sinalizam essa necessidade de integra\u00e7\u00e3o, ainda que de forma simplificada: o efeito do tempo, indexador e moeda na apura\u00e7\u00e3o do ganho potencial futuro em derivativos e o prazo nos limites ainda n\u00e3o concedidos, preocupa\u00e7\u00f5es de risco de mercado e liquidez, citando alguns exemplos dentro da apura\u00e7\u00e3o da parcela do risco de cr\u00e9dito.<\/p>\n

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2-Integrar o processo de gerenciamento de riscos<\/strong><\/p>\n

O artigo 6\u00ba \u201cidentificar, mensurar, avaliar, monitorar, reportar, controlar e mitigar\u201d nos inspirou a adotar etapas da norma ISO 31000, aplic\u00e1veis ao gerenciamento das diferentes categorias de risco dos incisos I a VII: \u201crisco de cr\u00e9dito, …risco de mercado, … risco de varia\u00e7\u00e3o de taxas de juros …na carteira banc\u00e1ria (IRRBB), …risco operacional, …risco de liquidez, …risco socioambiental, …demais riscos relevantes …\u201d. Como a mensura\u00e7\u00e3o dessas diferentes categorias exigem conhecimentos especializados, n\u00e3o \u00e9 raro que colaboradores ou at\u00e9 equipes distintas realizem seus estudos de forma estanque, com ferramentas ou crit\u00e9rios segregados. Numa gest\u00e3o integrada, o fluxo de informa\u00e7\u00f5es entre esses profissionais ou \u00e1reas \u00e9 claramente definido e documentado, oferecendo uma vis\u00e3o abrangente e de conhecimento corporativo, n\u00e3o ficando apenas \u2018na cabe\u00e7a\u2019 de alguns colaboradores e permitindo normalizar a linguagem e m\u00e9tricas num processo de melhoria cont\u00ednua.<\/p>\n

O inciso VI do artigo 7\u00ba, \u201cpap\u00e9is e responsabilidades para fins do gerenciamento de riscos, claramente documentados, que estabele\u00e7am atribui\u00e7\u00f5es ao pessoal da institui\u00e7\u00e3o em seus diversos n\u00edveis… \u00a7 3\u00ba O reporte produzido pelos sistemas de informa\u00e7\u00e3o de que trata o \u00a7 2\u00ba deve: … II – estar dispon\u00edvel, periodicamente e de forma adequada ao uso, para a diretoria e para o conselho de administra\u00e7\u00e3o, quando existente;\u201d, sinaliza que, al\u00e9m do fluxo horizontal, essas mesmas informa\u00e7\u00f5es devem ser disponibilizadas no n\u00edvel vertical, oferecendo consolida\u00e7\u00f5es adequadas aos diversos n\u00edveis hier\u00e1rquicos da organiza\u00e7\u00e3o, alinhado ao cubo do COSO ERM, onde uma de suas faces era envolver toda escala hier\u00e1rquica e funcional. Consideramos esses requisitos para montar o fluxo de informa\u00e7\u00f5es do processo com ampla possibilidade de reaproveitamento, consolida\u00e7\u00e3o e segrega\u00e7\u00e3o de visibilidade, garantindo que as informa\u00e7\u00f5es partem sempre da mesma base de dados, quaisquer que fossem os consumidores e n\u00edveis hier\u00e1rquicos.<\/p>\n

 <\/p>\n

3-Decis\u00f5es qualitativas a partir de informa\u00e7\u00f5es quantitativas<\/strong><\/p>\n

No par\u00e1grafo \u00fanico do artigo 12, \u201cNa realiza\u00e7\u00e3o do programa de testes de estresse, deve ser considerada a contribui\u00e7\u00e3o de especialistas das \u00e1reas relevantes da institui\u00e7\u00e3o, incluindo as de assun\u00e7\u00e3o de riscos, a de gerenciamento de riscos, a econ\u00f4mica, a de finan\u00e7as e a de gerenciamento de capital\u201d e no artigo 15 \u201c\u00a7 2\u00ba A baixa probabilidade da ocorr\u00eancia de um cen\u00e1rio n\u00e3o deve necessariamente implicar sua exclus\u00e3o do programa de testes de estresse.\u201d, destacamos a vis\u00e3o hol\u00edstica do gerenciamento integrado de riscos. Isso significa que os testes n\u00e3o devem ser baseados apenas em dados hist\u00f3ricos, mas tamb\u00e9m em potenciais eventos ainda n\u00e3o ocorridos na institui\u00e7\u00e3o, sugeridos pela experi\u00eancia pessoal e julgamento de profissionais especializados, externos ou internos da organiza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n

Por outro lado, para calibrar melhor a modelagem de integra\u00e7\u00e3o entre os riscos, quanto mais informa\u00e7\u00e3o de eventos hist\u00f3ricos possuir, facilita-se estimar o futuro a partir da correla\u00e7\u00e3o com vari\u00e1veis sim\u00e9tricas ou assim\u00e9tricas, conforme o mesmo artigo 15 \u201cNo processo de elabora\u00e7\u00e3o de cen\u00e1rios, quando utilizada a metodologia de an\u00e1lise de cen\u00e1rios, devem ser considerados, quando relevantes: I – elementos hist\u00f3ricos e hipot\u00e9ticos…\u201d. Consideramos vincular a modelagem qualitativa com f\u00e1cil acesso \u00e0s informa\u00e7\u00f5es quantitativas diretamente vinculadas \u00e0 causa ou consequ\u00eancia estudada, parametriz\u00e1vel pelo gestor. Essa ser\u00e1 a espinha dorsal de um futuro modelo de teste de estresse integrado. Em se tratando de institui\u00e7\u00f5es financeiras, inevitavelmente convergir\u00e1 futuramente ao risco de liquidez, que por sua vez afetar\u00e1 o gerenciamento de capital, envolvendo, portanto, vari\u00e1veis financeiras.<\/p>\n

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Investimentos em TI como parte da melhoria cont\u00ednua<\/strong><\/p>\n

Enfim, esperamos ter contribu\u00eddo para uma avalia\u00e7\u00e3o pr\u00e1tica do est\u00e1gio de maturidade e de interpreta\u00e7\u00f5es ainda n\u00e3o observadas pela organiza\u00e7\u00e3o nesse assunto. Tratando de uma imensa base de informa\u00e7\u00f5es hist\u00f3ricas, capacidade de documentar a evolu\u00e7\u00e3o, envolver diversas \u00e1reas nos mais diferentes n\u00edveis horizontais da Cadeia de Valor e n\u00edveis verticais da hierarquia, migrar o conhecimento e a cobran\u00e7a da agenda do n\u00edvel pessoal para o institucional, deve-se incluir no radar o envolvimento da TI em algum momento. Qualquer que seja seu estado de maturidade, certamente deve estar dentro de um processo de melhoria cont\u00ednua, prevista na resolu\u00e7\u00e3o, conforme nosso artigo Gerenciamento de Riscos, melhoria cont\u00ednua e ISO 31000<\/a>.<\/p>\n

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Estrutura de TI em institui\u00e7\u00f5es de pequeno e m\u00e9dio porte<\/strong><\/p>\n

Na maioria das vezes com solu\u00e7\u00f5es de TI terceirizadas, a essa altura do campeonato, deve haver aquelas com estruturas j\u00e1 adequadas ao seu neg\u00f3cio (n\u00famero 4 da figura), mas necessitando planejar as pr\u00f3ximas etapas de uma melhoria cont\u00ednua. Outras com pacotes fixos com uma das pernas \u2018bambas\u2019, sem possibilidade de ajustes (5 e 6). Seu desafio \u00e9 adaptar suas ferramentas com as novas necessidades ou incluir outras que complementem e se integrem com as j\u00e1 existentes. Talvez quem esteja baseado em planilhas e e-mails at\u00e9 tenha o conforto de buscar uma solu\u00e7\u00e3o completamente nova, \u00e0s vezes mais f\u00e1cil que costurar com as v\u00e1rias j\u00e1 existentes, mas necess\u00e1rio, em fun\u00e7\u00e3o de cultura e investimentos j\u00e1 feitos no passado.<\/p>\n

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Convite para compartilhamento de ideias<\/strong><\/p>\n

Trabalhamos para oferecer uma solu\u00e7\u00e3o adapt\u00e1vel ao piso organizacional de cada institui\u00e7\u00e3o (7), buscando alinhar nossa abordagem com o est\u00e1gio de maturidade em pequenas e m\u00e9dias institui\u00e7\u00f5es financeiras, onde temos maior capacidade de contribui\u00e7\u00e3o, mas sendo poss\u00edvel fazermos paralelos com outros setores ou portes de organiza\u00e7\u00e3o. Ficamos dispon\u00edveis para troca de experi\u00eancias e ideias, a partir do qual esperamos realizar mais uma rodada de melhorias em nossa ferramenta, j\u00e1 implementadas e inspiradas por meio de conversas anteriores.<\/p>\n

 <\/p>\n

Encerro com um de nossos valores, de que a soma de todas ideias compartilhadas torna nossa execu\u00e7\u00e3o melhor do que baseada apenas em poucas.<\/p>\n

 <\/p>\n

Uma boa semana a todos.<\/p>\n

 <\/p>\n

Yoshio Hada<\/p>\n

yoshio.hada@basileia3.com.br<\/a><\/p>\n

www.basileia3.com.br<\/p>\n

 <\/p>\n

(*). Resumidamente, os pilares do Acordo da Basileia s\u00e3o I: aloca\u00e7\u00e3o de capital a partir de c\u00e1lculos da situa\u00e7\u00e3o cont\u00e1bil e de exposi\u00e7\u00e3o aos riscos, II: supervis\u00e3o do processo de gest\u00e3o de riscos, e III: transpar\u00eancia, com divulga\u00e7\u00e3o de dados ao p\u00fablico.<\/p>\n

 <\/p>\n

Fontes<\/p>\n

Resolu\u00e7\u00e3o 4.557\/17 \u2013 Gerenciamento integrado de riscos<\/p>\n

http:\/\/www.bcb.gov.br\/pre\/normativos\/busca\/normativo.asp?numero=4557&tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o&data=23\/2\/2017<\/a><\/p>\n

Artigos anteriores \u2013 \u00cdndice de artigos<\/p>\n

http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/07\/02\/resolucao-4-553-e-4-557-gerenciamento-integrado-de-riscos-indice-de-artigos\/<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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