{"id":414,"date":"2018-04-07T11:31:16","date_gmt":"2018-04-07T14:31:16","guid":{"rendered":"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/?p=414"},"modified":"2021-12-28T18:32:32","modified_gmt":"2021-12-28T21:32:32","slug":"resolucao-4-557-modelagem-e-identificacao-de-riscos-integrados-parte-1","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/04\/07\/resolucao-4-557-modelagem-e-identificacao-de-riscos-integrados-parte-1\/","title":{"rendered":"Resolu\u00e7\u00e3o 4.557-Modelagem e identifica\u00e7\u00e3o de riscos integrados\u2013parte 1"},"content":{"rendered":"

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Resolu\u00e7\u00e3o 4.557-Modelagem e identifica\u00e7\u00e3o de riscos integrados\u2013parte 1<\/strong><\/p>\n

Como integrar riscos de diferentes categorias? Identifique ao menos um risco operacional, de mercado, de cr\u00e9dito, de liquidez e socioambiental no diagrama. S\u00e3o in\u00fameras formas de interpretar, priorizar e atender esse assunto. Nossa abordagem busca inicialmente representar o mundo real com suas m\u00faltiplas conex\u00f5es e vis\u00e3o hol\u00edstica, contemplando os riscos mais representativos para a organiza\u00e7\u00e3o. Conforme j\u00e1 destacamos em artigo anterior<\/a>, o efeito multiplicador da identifica\u00e7\u00e3o e modelagem pesar\u00e1 na qualidade do restante do processo de an\u00e1lise, avalia\u00e7\u00e3o, tratamento dos riscos e testes de estresse. Inspirados na ISO 31000, COSO e metodologia do Banco Central<\/a>, seguem sugest\u00f5es dessa abordagem, n\u00e3o exaustiva nem definitiva, pois todos estamos sob efeito da melhoria cont\u00ednua. Apesar dos exemplos do mercado financeiro, consideramos os conceitos aplic\u00e1veis aos demais segmentos.<\/p>\n

Risco Operacional e a resolu\u00e7\u00e3o 3.380\/06<\/strong><\/p>\n

Num breve hist\u00f3rico pessoal, nossa experi\u00eancia inicial foi buscando implementar uma solu\u00e7\u00e3o automatizada de gerenciamento de risco operacional segundo essa resolu\u00e7\u00e3o para institui\u00e7\u00f5es financeiras. Em quase todos levantamentos com nossos clientes, de pequeno e m\u00e9dio porte, a ferramenta padr\u00e3o era o \u2018Sistema Avan\u00e7ado de Planilhas\u2019, num exemplo simplificado como o abaixo:<\/p>\n

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Exemplo simplificado de gerenciamento de risco operacional<\/figcaption><\/figure>\n

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Seguindo as letras correspondentes \u00e0s colunas da planilha acima, a partir do processo (coluna B), um risco de execu\u00e7\u00e3o indesejada (risco inerente – D) deveria ter sua probabilidade (J) e impacto (L) mensurados, cuja combina\u00e7\u00e3o gerava o risco inerente (N). Havendo uma forma de reduzir a incid\u00eancia dessa execu\u00e7\u00e3o indesejada, geralmente com tarefas de controle (E), sua efic\u00e1cia era medida (P) a fim de reduzir a exposi\u00e7\u00e3o ao risco residual (Q).<\/p>\n

Dependendo da import\u00e2ncia do processo dentro da Cadeia de Valor da organiza\u00e7\u00e3o, alguns mapas detalhavam at\u00e9 o n\u00edvel de atividade ao inv\u00e9s do processo. Com mensura\u00e7\u00f5es finais em escalas discretas (3 nos modelos mais simples), os mapas finais possu\u00edam forte componente qualitativo e julgamental. Modelos mais sofisticados possu\u00edam levantamentos quantitativos com vari\u00e1veis cont\u00ednuas sendo convertidas em faixas de valores para essas vari\u00e1veis discretas, obviamente dependentes de crit\u00e9rios julgamentais para definir a amplitude aplicada nessas faixas de convers\u00e3o.<\/p>\n

Com a abordagem de Risco Operacional, suas mitiga\u00e7\u00f5es envolviam aplica\u00e7\u00e3o de atividades adicionais de controle ou elimina\u00e7\u00e3o\/mudan\u00e7a nas pr\u00f3prias atividades pass\u00edveis de erros ou fraudes. Os planos de a\u00e7\u00e3o de mitiga\u00e7\u00e3o eram essencialmente focados na melhoria nos processos.<\/p>\n

Gerenciamento de Riscos de Mercado, Liquidez, Cr\u00e9dito, Gerenciamento de Capital, Socioambiental<\/strong><\/p>\n

Ao longo dos anos, foram publicadas resolu\u00e7\u00f5es de gerenciamento de risco al\u00e9m do operacional: mercado, liquidez, cr\u00e9dito. Na \u00e9poca, n\u00e3o tivemos forte demanda para aplicar o processo do gerenciamento de risco operacional no gerenciamento dos demais riscos. Talvez por terem forte apelo num\u00e9rico e quantific\u00e1vel, com vasta fonte de informa\u00e7\u00f5es, m\u00e9tricas e estat\u00edsticas a serem implementadas pelas \u00e1reas de risco, esse foco j\u00e1 rendeu bastante esfor\u00e7o no enquadramento das institui\u00e7\u00f5es \u00e0s resolu\u00e7\u00f5es. Todas elas, junto do gerenciamento de capital, foram agora consolidadas e incorporadas na resolu\u00e7\u00e3o 4.557\/17<\/a>.<\/p>\n

Riscos integrados e a Resolu\u00e7\u00e3o 4.557\/17<\/strong><\/p>\n

Entre tantas interpreta\u00e7\u00f5es e prioriza\u00e7\u00f5es poss\u00edveis dessa resolu\u00e7\u00e3o, uma delas \u00e9 buscar uma coes\u00e3o na consolida\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es quantitativas, presentes no gerenciamento de risco de cr\u00e9dito, mercado e liquidez, aliadas ao processo de melhoria cont\u00ednua que o gerenciamento de risco operacional j\u00e1 possu\u00eda. E por outro lado, estimular a cultura de indicadores, j\u00e1 presentes nos demais riscos, serem implementadas tamb\u00e9m para o risco operacional naquelas institui\u00e7\u00f5es que ainda n\u00e3o o fazem. E todos esses gerenciamentos de riscos culminam com seus efeitos sobre o gerenciamento de capital, acrescentando outros riscos n\u00e3o tratados pelo pilar I (aloca\u00e7\u00e3o de capital) e integrando com outras resolu\u00e7\u00f5es, tais como a de responsabilidade socioambiental 4.327\/14<\/a>.<\/p>\n

Sob essa \u00f3tica, consideramos importantes requisitos dessa modelagem prever:<\/p>\n