{"id":384,"date":"2018-03-06T10:02:51","date_gmt":"2018-03-06T13:02:51","guid":{"rendered":"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/?p=384"},"modified":"2021-12-28T18:31:30","modified_gmt":"2021-12-28T21:31:30","slug":"resolucao-4-557-aculturamento-em-gerenciamento-de-riscos-com-indicadores-da-ras-parte-1","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/03\/06\/resolucao-4-557-aculturamento-em-gerenciamento-de-riscos-com-indicadores-da-ras-parte-1\/","title":{"rendered":"Resolu\u00e7\u00e3o 4.557 &#8211; Aculturamento em gerenciamento de riscos com indicadores da RAS \u2013 parte 1"},"content":{"rendered":"<figure id=\"attachment_385\" aria-describedby=\"caption-attachment-385\" style=\"width: 1008px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-385\" src=\"http:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/03\/13-RAS_indicadores_1.png\" alt=\"\" width=\"1008\" height=\"547\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/03\/13-RAS_indicadores_1.png 1008w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/03\/13-RAS_indicadores_1-300x163.png 300w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/03\/13-RAS_indicadores_1-768x417.png 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1008px) 100vw, 1008px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-385\" class=\"wp-caption-text\">Resolu\u00e7\u00e3o 4.557: Aculturamento em gerenciamento de riscos com indicadores<\/figcaption><\/figure>\n<p>Como o monitoramento de indicadores pode contribuir com o aculturamento em gerenciamento de riscos? Indicadores n\u00e3o s\u00e3o novidade alguma, principalmente quanto maior for a institui\u00e7\u00e3o financeira. Mas nos diferentes est\u00e1gios de maturidade em institui\u00e7\u00f5es de pequeno porte, onde a baixa escala leva \u00e0 dificuldade ou n\u00e3o prioriza\u00e7\u00e3o para coleta e tratamento de dados, a ado\u00e7\u00e3o de indicadores atende requisitos imediatos da resolu\u00e7\u00e3o pelo monitoramento do apetite por riscos da RAS e inclui o h\u00e1bito de utiliza\u00e7\u00e3o desses recursos do gerenciamento de riscos.<\/p>\n<p><strong>Al\u00e9m de atender os indicadores da RAS, aculturamento em gerenciamento de riscos<\/strong><\/p>\n<p>Detalhamos no artigo <a href=\"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/22\/resolucao-4-557-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-a-metodologia-src-parte-2\/\">metodologia SRC do Banco Central<\/a> que a nota final do Supervisor levar\u00e1 em conta a governan\u00e7a implementada pela institui\u00e7\u00e3o e sua percep\u00e7\u00e3o dos riscos. No artigo <a href=\"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/01\/29\/resolucao-4-557-declaracao-de-apetite-por-riscos-ras-parte-2-alem-do-documento\/\">RAS &#8211; al\u00e9m do documento<\/a>, indicadores de monitoramento do apetite por riscos devem constar no documento. Montar, capacitar e utilizar indicadores \u00e9 um dos caminhos para aculturamento pr\u00e1tico na gest\u00e3o de riscos. Outros benef\u00edcios s\u00e3o sua inevit\u00e1vel forma\u00e7\u00e3o da base de dados, necess\u00e1rios para futura evolu\u00e7\u00e3o nos modelos de testes de estresse, al\u00e9m de quantificar ajustes e prioridades entre os diversos processos de gerenciamento de riscos e de neg\u00f3cios. A numera\u00e7\u00e3o e itens dentro do texto a seguir, uma analogia did\u00e1tica do assunto, referem-se \u00e0 figura principal.<\/p>\n<p><strong>Instabilidade provocada por um novo fator interno e tratamento reativo<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>1-Supondo uma mesa de bilhar pequena com 4 p\u00e9s de igual tamanho sobre um piso plano que foi testada pelo fabricante e enviada para um campeonato organizado por voc\u00ea.<\/li>\n<li>2-Durante o transporte, alguns p\u00e9s foram danificados, perdendo alguns peda\u00e7os de suas pontas. Sem que ningu\u00e9m soubesse, essa mesa colocada sobre outro piso plano dava um aparente ar de normalidade. Pela falta de tempo e confian\u00e7a no teste de qualidade da f\u00e1brica, a mesa n\u00e3o foi testada. At\u00e9 que um jogo foi iniciado. Mas levemente tombada, as bolas n\u00e3o paravam no lugar. Assim, a sensibilidade de algo errado ocorreu apenas com o uso da mesa e seu respectivo tratamento s\u00f3 iniciado de forma reativa, em pleno jogo cercado pelo p\u00fablico reunido ap\u00f3s exaustivo trabalho de divulga\u00e7\u00e3o e venda, comprometendo a credibilidade por regras justas e desconforto pela espera em solucionar o problema.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Monitoramento com indicadores para tratamento proativo<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>3-Havendo indicadores qualitativos da mesa recebida, eles teriam a capacidade de identificar os p\u00e9s mais curtos, permitindo voc\u00ea instalar peda\u00e7os de madeira embaixo deles pr\u00f3-ativamente antes do jogo. Tamb\u00e9m n\u00e3o dependeria de iniciativa de algu\u00e9m reportar o dano, pois nesse caso, os indicadores j\u00e1 sinalizam de forma tempestiva e impessoal. Mesmo assim, os indicadores qualitativos ainda n\u00e3o seriam o ideal, pois desconhecendo-se a espessura dos peda\u00e7os de madeira necess\u00e1rios, haver\u00e1 um processo de tentativa e erro at\u00e9 o nivelamento completo, exigindo mais tempo para solu\u00e7\u00e3o. E com o iminente in\u00edcio do campeonato, tempo ser\u00e1 o recurso mais escasso dentre todos, podendo encarecer o tratamento face \u00e0 urg\u00eancia da solu\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<li>4-Com indicadores quantitativos, as medidas dos p\u00e9s seriam conhecidas antecipadamente, permitindo a instala\u00e7\u00e3o de peda\u00e7os de madeira mais adequados desde a primeira tentativa de corre\u00e7\u00e3o, com menos intera\u00e7\u00f5es para atingir a solu\u00e7\u00e3o. O investimento na coleta e no monitoramento do indicador retornar\u00e1 com efeito multiplicador por meio de um tratamento mais r\u00e1pido, planejado, organizado e maior op\u00e7\u00e3o de custos pesquisados.<\/li>\n<li>5-Al\u00e9m de fatores internos, como a altura dos p\u00e9s, podemos ter o efeito de fatores externos, como o nivelamento do piso (6) combinado com sua irregularidade (7). Mais importante se torna conhecer ao menos seus n\u00fameros internos para compensar o efeito final com os fatores externos, que possuem maior dificuldade de serem mensurados como a \u2018irregularidade do piso\u2019. Esse quinto cen\u00e1rio est\u00e1 mais pr\u00f3ximo da realidade corporativa. Somemos ainda a dinamicidade da mudan\u00e7a de todos esses fatores ao longo do tempo.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Monitoramento de indicadores de apetite por riscos<\/strong><\/p>\n<p>Nessa pequena analogia, as institui\u00e7\u00f5es ou os indicadores dentro da mesma institui\u00e7\u00e3o podem estar em diferentes est\u00e1gios de maturidade: sem monitoramento, com indicadores qualitativos ou quantitativos, tanto para fatores internos como fatores externos. Quanto mais se aproximar da capacidade de quantifica\u00e7\u00e3o, trar\u00e1 benef\u00edcios de:<\/p>\n<ul>\n<li>Maior capacidade de antecipar tratamentos e consequente pesquisa de custos.<\/li>\n<li>Melhor aloca\u00e7\u00e3o da quantidade adequada de recursos.<\/li>\n<li>Priorizar frentes a serem tratadas com base num\u00e9rica.<\/li>\n<li>Basear decis\u00f5es em n\u00fameros que, se n\u00e3o antecipam completamente o futuro, ao menos permitem decidir a partir de dados hist\u00f3ricos aplicando seu devido peso na decis\u00e3o.<\/li>\n<li>Atender a resolu\u00e7\u00e3o quanto ao monitoramento de apetite por riscos, cujos n\u00edveis mais estrat\u00e9gicos devem constar na RAS.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Fontes iniciais para o monitoramento de indicadores<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Toler\u00e2ncia e apetite por risco: Independentemente da resolu\u00e7\u00e3o 4.557, in\u00fameros limites regulat\u00f3rios j\u00e1 devem ser monitorados. Esses s\u00e3o limites de toler\u00e2ncia. Na RAS, a resolu\u00e7\u00e3o trata do monitoramento dos limites de apetite por riscos. Ambos s\u00e3o conceitos tamb\u00e9m tratados no COSO 2017. A captura dos valores do desempenho (ou perfil) pode ser feita a partir de dados j\u00e1 dispon\u00edveis em todas institui\u00e7\u00f5es financeiras, tais como arquivos enviados ao regulador ou seus registros cont\u00e1beis.<\/li>\n<li>Arquivos enviados ao regulador: cont\u00e9m informa\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis ou de risco para o pilar I da Basileia (*). Conhecidos como CADOC\u2019s, tais como COS, DLO, DRL, DRM, DDR, SCR, entre outros, essa fonte de dados j\u00e1 \u00e9 gerada pela institui\u00e7\u00e3o e fruto de diversas consolida\u00e7\u00f5es e confi\u00e1veis, uma vez que s\u00e3o enviadas ao regulador.<\/li>\n<li>Raz\u00e3o e balancete cont\u00e1bil: Comparado com outros setores econ\u00f4micos, o segmento banc\u00e1rio \u00e9 um dos que possui sua contabilidade mais pr\u00f3xima de representar a rotina de suas atividades por conta da regulamenta\u00e7\u00e3o e supervis\u00e3o do Banco Central. Raz\u00f5es e posi\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis podem destacar pontos de gargalo, tais como os personagens do livro \u2018A meta\u2019 (Elyahu M. Goldratt) que buscaram indicadores a partir de seus dados cont\u00e1beis para identificar seus problemas de altos estoques semiacabados. N\u00e3o \u00e9 exaustivo, mas tamb\u00e9m \u00e9 uma fonte de informa\u00e7\u00f5es j\u00e1 dispon\u00edvel dentro da institui\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Quantos, quais tamanhos e onde instalar os &#8216;peda\u00e7os de madeira&#8217;?<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>A total aus\u00eancia de indicadores far\u00e1 com que uma organiza\u00e7\u00e3o gerencie problemas \u2018inesperados\u2019, assunto abordado no artigo <a href=\"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/01\/29\/resolucao-4-557-declaracao-de-apetite-por-riscos-ras-parte-2-alem-do-documento\/\">RAS &#8211; al\u00e9m do documento<\/a>, o que geralmente levar\u00e1 \u00e0 interrup\u00e7\u00e3o moment\u00e2nea de maior ou menor per\u00edodo, e de forma reativa ter\u00e1 grande probabilidade dessa solu\u00e7\u00e3o urgente encarecer e\/ou n\u00e3o atender no longo prazo.<\/li>\n<li>O conhecimento de indicadores qualitativos permite antecipar de forma proativa tratamentos em potenciais riscos com variados graus de acerto e planejamento.<\/li>\n<li>Mas onde for poss\u00edvel, indicadores quantitativos, por mais que representem algum custo e esfor\u00e7o em obt\u00ea-los, trar\u00e3o proporcionalmente benef\u00edcios multiplicados: seu plano de mitiga\u00e7\u00e3o de risco ter\u00e1 condi\u00e7\u00f5es de quantificar os \u2018peda\u00e7os de madeira\u2019, pesquisar op\u00e7\u00f5es de custos, priorizar e aplicar de forma controlada, organizada e proativa.<\/li>\n<li>E pr\u00f3-atividade \u00e9 uma meta expl\u00edcita dessa resolu\u00e7\u00e3o, conforme o par\u00e1grafo 3\u00ba do artigo 2\u00ba do cap\u00edtulo I que trata do escopo \u2018As institui\u00e7\u00f5es de que trata o <em>caput<\/em> devem adotar <strong>postura prospectiva<\/strong> quanto ao gerenciamento de riscos e ao gerenciamento de capital\u2019. As percep\u00e7\u00f5es do Supervisor sobre essa postura ser\u00e3o capturadas e influenciar\u00e3o em eventual necessidade de aloca\u00e7\u00e3o de capital adicional ou maior frequ\u00eancia de supervis\u00e3o (artigo <a href=\"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/11\/resolucoes-4-557-e-4-019-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-e-add-on-parte-1\/\">GPS e ADD-ON<\/a>).<\/li>\n<li>Independentemente da resolu\u00e7\u00e3o, falando de neg\u00f3cios, quem consome produto ou servi\u00e7o at\u00e9 pode se sensibilizar com o tamanho do trabalho e danos solucionados, mas eles simplesmente exigem consumir o que de direito foi combinado e pelo qual est\u00e3o pagando. Antecipar tratamentos de forma mais assertiva poss\u00edvel reverter\u00e1 benef\u00edcios no livre arb\u00edtrio de escolha do consumidor em repetir ou n\u00e3o o mesmo fornecedor.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Yoshio Hada<\/p>\n<p>(*) Em\u00a0<a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/fis\/supervisao\/basileia.asp\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/fis\/supervisao\/basileia.asp<\/a>\u00a0: \u201cal\u00e9m dos Princ\u00edpios Essenciais para uma Supervis\u00e3o Banc\u00e1ria Eficaz (Princ\u00edpios da Basileia), tr\u00eas pilares mutuamente complementares:<\/p>\n<ol>\n<li>Pilar 1: requerimentos de capital para risco de cr\u00e9dito, mercado e operacional;<\/li>\n<li>Pilar 2: revis\u00e3o pela supervis\u00e3o do processo de avalia\u00e7\u00e3o da adequa\u00e7\u00e3o de capital dos bancos; e<\/li>\n<li>Pilar 3: disciplina de mercado.\u201d<\/li>\n<\/ol>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Fontes<\/p>\n<p>Resolu\u00e7\u00e3o 4.557 \u2013 GPS: Guia de pr\u00e1ticas de supervis\u00e3o do BC: a metodologia SRC \u2013 parte 2<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/22\/resolucao-4-557-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-a-metodologia-src-parte-2\/\">http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/22\/resolucao-4-557-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-a-metodologia-src-parte-2\/<\/a><\/p>\n<p>Resolu\u00e7\u00e3o 4.557 \u2013 GPS: Guia de pr\u00e1ticas de supervis\u00e3o do BC e o ADD-ON \u2013 parte 1<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/11\/resolucoes-4-557-e-4-019-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-e-add-on-parte-1\/\">http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/11\/resolucoes-4-557-e-4-019-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-e-add-on-parte-1\/<\/a><\/p>\n<p>Resolu\u00e7\u00e3o 4.557 \u2013 Declara\u00e7\u00e3o de Apetite por Riscos (RAS) \u2013 parte 2 \u2013 Al\u00e9m do documento:<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/01\/29\/resolucao-4-557-declaracao-de-apetite-por-riscos-ras-parte-2-alem-do-documento\/\">http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/01\/29\/resolucao-4-557-declaracao-de-apetite-por-riscos-ras-parte-2-alem-do-documento\/<\/a><\/p>\n<p>GPS-Guia de Pr\u00e1ticas da Supervis\u00e3o do Banco Central:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www3.bcb.gov.br\/gmn\/visualizacao\/listarDocumentosManualPublico.do?method=listarDocumentosManualPublico&amp;idManual=1#fix\">https:\/\/www3.bcb.gov.br\/gmn\/visualizacao\/listarDocumentosManualPublico.do?method=listarDocumentosManualPublico&amp;idManual=1#fix<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Como o monitoramento de indicadores pode contribuir com o aculturamento em gerenciamento de riscos? 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