{"id":375,"date":"2018-02-22T10:48:33","date_gmt":"2018-02-22T13:48:33","guid":{"rendered":"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/?p=375"},"modified":"2021-12-28T18:30:12","modified_gmt":"2021-12-28T21:30:12","slug":"resolucao-4-557-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-a-metodologia-src-parte-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/22\/resolucao-4-557-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-a-metodologia-src-parte-2\/","title":{"rendered":"Resolu\u00e7\u00e3o 4.557 \u2013 GPS: Guia de pr\u00e1ticas de supervis\u00e3o do BC: a metodologia SRC \u2013 parte 2"},"content":{"rendered":"<figure id=\"attachment_376\" aria-describedby=\"caption-attachment-376\" style=\"width: 1084px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-376\" src=\"http:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC.png\" alt=\"\" width=\"1084\" height=\"620\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC.png 1084w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC-300x172.png 300w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC-768x439.png 768w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC-1024x586.png 1024w\" sizes=\"auto, (max-width: 1084px) 100vw, 1084px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-376\" class=\"wp-caption-text\">SRC-Sistema de Avalia\u00e7\u00e3o de Riscos e Controles do BC<\/figcaption><\/figure>\n<p>Com a resolu\u00e7\u00e3o 4.557 agora em vigor, como sua institui\u00e7\u00e3o financeira passar\u00e1 a ser supervisionada pelo Banco Central? A nota resultante da metodologia utilizada influir\u00e1 diretamente no adicional de exig\u00eancia de capital \u2018add-on\u2019 e na frequ\u00eancia do ciclo de supervis\u00e3o aplicada a cada entidade supervisionada (ES). Continuando o artigo anterior \u2018<a href=\"http:\/\/b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/11\/resolucoes-4-557-e-4-019-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-e-add-on-parte-1\/\">GPS e ADD-ON: parte 1<\/a>\u2019, resumiremos conceitos e siglas do SRC (Sistema de avalia\u00e7\u00e3o de Riscos e Controles) a partir do GPS (Guia de Pr\u00e1ticas de Supervis\u00e3o), n\u00e3o exaustivo e nem obrigatoriamente na mesma ordem. A numera\u00e7\u00e3o no texto \u00e9 a descrita no diagrama principal que acompanha esse artigo, com men\u00e7\u00e3o aos itens do GPS consultado em 21\/02\/2018 no site do Banco Central e demais fontes com links no final do artigo.<\/p>\n<p><strong>Metodologia SRC \u2013 Sistema de Avalia\u00e7\u00e3o de Riscos e Controles<\/strong><\/p>\n<p>Metodologia utilizada no processo de supervis\u00e3o de entidades banc\u00e1rias conduzido em base cont\u00ednua (GPS 7.10.10, item 1.1).<\/p>\n<p><strong>(1) Nota final e Perfil de Risco da metodologia SRC<\/strong><\/p>\n<p>Caso essa nota seja desfavor\u00e1vel, ser\u00e1 convertida num perfil que poder\u00e1 necessitar de aloca\u00e7\u00e3o de capital add-ON na categoria \u2018Estruturada\u2019. Tamb\u00e9m influir\u00e1 no enquadramento da institui\u00e7\u00e3o dentro da matriz que define a prioridade de supervis\u00e3o, tornando-a mais frequente na medida que demonstre gerenciamento de risco mais vulner\u00e1vel (quanto maior o perfil de risco, maior frequ\u00eancia de supervis\u00e3o), conforme escalas abaixo:<\/p>\n<figure id=\"attachment_377\" aria-describedby=\"caption-attachment-377\" style=\"width: 945px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-377\" src=\"http:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC_2.png\" alt=\"\" width=\"945\" height=\"538\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC_2.png 945w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC_2-300x171.png 300w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC_2-768x437.png 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 945px) 100vw, 945px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-377\" class=\"wp-caption-text\">Perfil de risco e seus impactos<\/figcaption><\/figure>\n<p>Essa nota final \u00e9 composta pela m\u00e9dia ponderada entre as notas da:<\/p>\n<ul>\n<li>(2) \u2013 An\u00e1lise de Riscos e Controles (ARC): m\u00e9dia ponderada das notas de:\n<ul>\n<li>(3) \u2013 Matriz de riscos e controles: m\u00e9dia ponderada das notas de tipos de risco (4) conforme GPS Subse\u00e7\u00e3o 7.10.10.10, no item 2.8:\n<ul>\n<li>Cr\u00e9dito<\/li>\n<li>Mercado<\/li>\n<li>Liquidez<\/li>\n<li>Cont\u00e1gio<\/li>\n<li>Operacional<\/li>\n<li>Reputa\u00e7\u00e3o<\/li>\n<li>Estrat\u00e9gia<\/li>\n<li>TI (Tecnologia da Informa\u00e7\u00e3o)<\/li>\n<li>LD (Lavagem de Dinheiro)<\/li>\n<li>Relacionamento com clientes e usu\u00e1rios<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>(8) \u2013 Governan\u00e7a corporativa<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>(9) \u2013 An\u00e1lise Econ\u00f4mico-Financeira (ANEF)<\/li>\n<\/ul>\n<figure id=\"attachment_378\" aria-describedby=\"caption-attachment-378\" style=\"width: 956px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-378\" src=\"http:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC_3.png\" alt=\"\" width=\"956\" height=\"538\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC_3.png 956w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC_3-300x169.png 300w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2018\/02\/12-SRC_3-768x432.png 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 956px) 100vw, 956px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-378\" class=\"wp-caption-text\">Consolida\u00e7\u00e3o de notas do SRC<\/figcaption><\/figure>\n<p><strong>(4) Escopo de avalia\u00e7\u00e3o (GPS Se\u00e7\u00e3o 7.10.10, item 4) <\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Escopo para avalia\u00e7\u00e3o de riscos e controles: quais atividades significativas, tipos de risco e elementos que ser\u00e3o avaliados.<\/li>\n<li>Escopo para an\u00e1lise econ\u00f4mico-financeira: componentes e elementos sob essa perspectiva.<\/li>\n<li>Escopo deve ser definido pelo Supervisor, considerando o conceito de proporcionalidade relativo ao perfil de risco da ES, seu porte, sua condi\u00e7\u00e3o econ\u00f4mico-financeira, complexidade e natureza de suas opera\u00e7\u00f5es.<\/li>\n<li>Pode ser revisto a qualquer momento dentro do ciclo de supervis\u00e3o.<\/li>\n<li>Para ES com ciclo de supervis\u00e3o trienal, o escopo ser\u00e1 restrito \u00e0 (borda azul no diagrama):\n<ul>\n<li>An\u00e1lise econ\u00f4mico-financeira.<\/li>\n<li>Avalia\u00e7\u00e3o do risco de estrat\u00e9gia.<\/li>\n<li>Avalia\u00e7\u00e3o do risco de lavagem de dinheiro.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>(7) Nota do risco residual dentro de cada tipo de risco (GPS Subse\u00e7\u00e3o 7.10.10.10, item 1) <\/strong><\/p>\n<p>Cada tipo de risco ter\u00e1 riscos inerentes, controles e respectivos elementos (6) das atividades significativas (5) definidas pelo Supervisor como escopo de avalia\u00e7\u00e3o. Consolida\u00e7\u00e3o de notas:<\/p>\n<ul>\n<li>Nota do risco residual (7): \u00e9 agrega\u00e7\u00e3o ponderada do:\n<ul>\n<li>Risco inerente: m\u00e9dia da nota dos elementos de risco inerente.<\/li>\n<li>Controle: m\u00e9dia da nota dos elementos de controle.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>(5) Defini\u00e7\u00e3o das Atividades Significativas (AS) (GPS Subse\u00e7\u00e3o 7.10.10.10, item 2) <\/strong><\/p>\n<p>A metodologia SRC prev\u00ea a desagrega\u00e7\u00e3o da ES em Atividades Significativas, agrupadas em:<\/p>\n<ul>\n<li>Bloco de neg\u00f3cio:\n<ul>\n<li>Unidade de neg\u00f3cio:\n<ul>\n<li>AS de neg\u00f3cio: associadas a linhas de neg\u00f3cios, produtos ou servi\u00e7os. Identifica\u00e7\u00e3o por relat\u00f3rios gerenciais, estrutura organizacional e balan\u00e7o patrimonial, sendo crit\u00e9rios importantes para sele\u00e7\u00e3o seu impacto potencial sobre o capital e resultados.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Bloco corporativo:\n<ul>\n<li>AS corporativa: atividades e processos de car\u00e1ter corporativo.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>A avalia\u00e7\u00e3o dos riscos inerentes e controles (6) se d\u00e1 nos n\u00edveis de Atividade.<\/p>\n<p><strong>(6) Avalia\u00e7\u00e3o dos Riscos inerentes e Controles (GPS 7.10.10.10, itens 3 e 4)<\/strong><\/p>\n<p>O risco inerente, que \u00e9 o risco intr\u00ednseco das atividades sem considerar sistemas de controles para sua mitiga\u00e7\u00e3o, e o n\u00edvel da qualidade implementada dos controles para mitigar esses riscos s\u00e3o calculados pela m\u00e9dia simples dos respectivos elementos avaliados. Ainda pode ser ajustada pelo avaliador caso considere que a nota calculada n\u00e3o reflita sua real percep\u00e7\u00e3o.<\/p>\n<p>Riscos avaliados pelo Departamento de Supervis\u00e3o de Conduta (Decon) (GPS subse\u00e7\u00e3o 7.10.10.10, item 5), em cores tamb\u00e9m destacadas no diagrama:<\/p>\n<ul>\n<li>Lavagem de dinheiro.<\/li>\n<li>Relacionamento com clientes e usu\u00e1rios.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Tend\u00eancia: opcionalmente atribu\u00eddo ao risco inerente ou controle, consiste em avaliar prospectivamente reflexos de fatores internos e externos sobre o perfil de riscos de uma atividade e registrado no APS-SRC (Sistema de Automa\u00e7\u00e3o de Processos da Supervis\u00e3o). Escala de classifica\u00e7\u00f5es: melhora, estabilidade, piora ou indefinida.<\/p>\n<p><strong>(8) Governan\u00e7a Corporativa (GPS 7.10.10.10, item 7)<\/strong><\/p>\n<p>\u00c9 a avalia\u00e7\u00e3o do n\u00edvel de efetividade da estrutura de governan\u00e7a corporativa no ambiente de neg\u00f3cios, gest\u00e3o e controles, alinhados \u00e0 cultura e estrat\u00e9gias aprovadas.<\/p>\n<p>Entidade supervisionada com ciclo de supervis\u00e3o trienal: n\u00e3o se aplica, sendo considerado no contexto da avalia\u00e7\u00e3o da gest\u00e3o do risco de estrat\u00e9gia.<\/p>\n<p>Perspectiva: avaliar prospectivamente reflexos de fatores internos e externos \u00e0 ES, bem como documentar a opini\u00e3o do Supervisor. Escala de classifica\u00e7\u00f5es: melhora, estabilidade, piora, indefinida ou inviabilidade. Atribui\u00e7\u00e3o opcional com registro no APS-SRC.<\/p>\n<p><strong>Resolu\u00e7\u00e3o 4.557\/17<\/strong><\/p>\n<p>O manual da supervis\u00e3o busca definir crit\u00e9rios pr\u00e1ticos da regulamenta\u00e7\u00e3o do pilar II da Basileia, tal como as instru\u00e7\u00f5es de preenchimento fazem com as regulamenta\u00e7\u00f5es para os arquivos de risco do pilar I. Expondo a forma de consolida\u00e7\u00e3o das notas e os conceitos de avalia\u00e7\u00e3o, Supervisor e Entidade Supervisionada passam a ter crit\u00e9rios alinhados para melhoria do processo de gerenciamento de riscos. Menores investimentos no gerenciamento de riscos podem exigir maior aloca\u00e7\u00e3o de capital e maior frequ\u00eancia de supervis\u00e3o.<\/p>\n<p>Yoshio Hada<\/p>\n<p>Fontes<\/p>\n<p>GPS-Guia de Pr\u00e1ticas da Supervis\u00e3o do Banco Central:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www3.bcb.gov.br\/gmn\/visualizacao\/listarDocumentosManualPublico.do?method=listarDocumentosManualPublico&amp;idManual=1#fix\">https:\/\/www3.bcb.gov.br\/gmn\/visualizacao\/listarDocumentosManualPublico.do?method=listarDocumentosManualPublico&amp;idManual=1#fix<\/a><\/p>\n<p>Resolu\u00e7\u00e3o 4.557\/17<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.bcb.gov.br\/pre\/normativos\/busca\/normativo.asp?numero=4557&amp;tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o&amp;data=23\/2\/2017\">http:\/\/www.bcb.gov.br\/pre\/normativos\/busca\/normativo.asp?numero=4557&amp;tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o&amp;data=23\/2\/2017<\/a><\/p>\n<p>Apresenta\u00e7\u00e3o &#8211; ABBC:<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.abbc.org.br\/images\/content\/Add_On%20GPS%20Comiss%C3%A3o%20de%20Risco%20(1).pdf\">http:\/\/www.abbc.org.br\/images\/content\/Add_On%20GPS%20Comiss%C3%A3o%20de%20Risco%20(1).pdf<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Com a resolu\u00e7\u00e3o 4.557 agora em vigor, como sua institui\u00e7\u00e3o financeira passar\u00e1 a ser supervisionada pelo Banco Central? 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