{"id":2518,"date":"2025-01-29T19:39:48","date_gmt":"2025-01-29T22:39:48","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=2518"},"modified":"2025-06-21T07:26:34","modified_gmt":"2025-06-21T10:26:34","slug":"dro-gro-regulamentacao-do-dro-reduzindo-alocacao-de-capital-do-segmento-s3","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2025\/01\/29\/dro-gro-regulamentacao-do-dro-reduzindo-alocacao-de-capital-do-segmento-s3\/","title":{"rendered":"DRO GRO: Regulamenta\u00e7\u00e3o do DRO reduzindo aloca\u00e7\u00e3o de capital do segmento S3"},"content":{"rendered":"\n
\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Institui\u00e7\u00f5es financeiras do segmento S3: como o DRO poder\u00e1 reduzir sua aloca\u00e7\u00e3o de capital?<\/p>\n\n\n\n

Baixe o infogr\u00e1fico aqui<\/a> com o mesmo conte\u00fado desse breve resumo ilustrado da conex\u00e3o entre as regulamenta\u00e7\u00f5es do capital requerido para risco operacional mediante abordagem padronizada (RWAOPAD) e a forma\u00e7\u00e3o da Base de Dados do Risco Operacional, pr\u00e9-requisito do envio do CADOC 5050 DRO. Com as numera\u00e7\u00f5es referenciadas na ilustra\u00e7\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n

Resolu\u00e7\u00e3o BCB 447\/2024<\/a>: S3 passa a reportar o CADOC 5050 DRO<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Revoga o artigo 21 da resolu\u00e7\u00e3o BCB 356 (1<\/strong>) que foi transferido ao artigo 13 dessa resolu\u00e7\u00e3o BCB 447 (2<\/strong>) incluindo o segmento S3 na circular 3979\/2020 (3<\/strong>).<\/p>\n\n\n\n

Circular 3979\/2020<\/a>: Forma\u00e7\u00e3o da Base de Dados de Risco Operacional e CADOC 5050 DRO (4)<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Conforme o artigo 2\u00ba, as institui\u00e7\u00f5es financeiras dos segmentos S1 e S2 j\u00e1 est\u00e3o enquadradas nessa circular. A resolu\u00e7\u00e3o BCB 447 incluiu as institui\u00e7\u00f5es financeiras do segmento S3 tamb\u00e9m nessa obrigatoriedade, com vig\u00eancia a partir de junho\/2026<\/u>.<\/p>\n\n\n\n

No entanto, sua captura de dados n\u00e3o \u00e9 um retrato da posi\u00e7\u00e3o de junho\/2026 tal como a maioria dos demais CADOC\u2019s, mas o armazenamento de um ciclo de vida agrupado por  eventos nos \u00faltimos 10 anos configurados como materializa\u00e7\u00e3o de incidentes de risco operacional (5).<\/strong><\/p>\n\n\n\n

A formata\u00e7\u00e3o do CADOC 5050 (6<\/strong>) ser\u00e1 a ponta final com regras espec\u00edficas para envio, mas partindo dos dados dessa estrutura anterior e mais ampla, exigindo coleta e classifica\u00e7\u00e3o com muito maior anteced\u00eancia pela retroatividade de 10 anos de informa\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

Resolu\u00e7\u00e3o BCB 356\/2023<\/a>: c\u00e1lculo da aloca\u00e7\u00e3o de capital requerido para risco operacional pela abordagem padronizada RWAOPAD<\/strong><\/p>\n\n\n\n

A partir de 2025, um novo c\u00e1lculo do RWAOPAD prev\u00ea um fator ILM que est\u00e1 fixado em 1 para institui\u00e7\u00f5es financeiras do segmento S3 e S4 (7<\/strong>). Para o segmento S1 e S2, poder\u00e1 variar de 0,54 a 2 (8<\/strong>). Essa varia\u00e7\u00e3o depende do fator LC (9<\/strong>), que por sua vez \u00e9 fruto dos eventos com perda l\u00edquida a partir de R$500 mil (A<\/strong>). E esses eventos s\u00e3o obtidos exatamente da base de dados de risco operacional que trata a circular 3979 (B<\/strong>).<\/p>\n\n\n\n

Quanto menor a soma de eventos com perdas l\u00edquidas acima de R$500 mil, maior tend\u00eancia a um LC e ILM menores.<\/p>\n\n\n\n

\u00cdndice de Basileia e aloca\u00e7\u00e3o de requisito de capital RWAOPAD<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Assim, al\u00e9m da obrigatoriedade de forma\u00e7\u00e3o da base de dados de risco operacional e envio do CADOC 5050 DRO em junho\/2026 (6<\/strong>), a partir de 2028,<\/u> institui\u00e7\u00f5es financeiras do segmento S3 poder\u00e3o se beneficiar da redu\u00e7\u00e3o de aloca\u00e7\u00e3o de capital com o ILM de 1 at\u00e9 0,54 na melhor das hip\u00f3teses (C<\/strong>): quase a metade em uma das etapas do c\u00e1lculo do RWAOPAD (ver artigo RWAopad hipot\u00e9tico para o segmento S3<\/a>, afinal, h\u00e1 potencial aumento de capital a ser alocado conforme abordado no artigo Redutor progressivo do RWAOPAD<\/a>).<\/p>\n\n\n\n

Depende de autoriza\u00e7\u00e3o do regulador<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Mas para usufruir desse benef\u00edcio, depender\u00e1 de uma autoriza\u00e7\u00e3o do regulador (D<\/strong>) a ser regulamentada, com potencial de ser uma auditoria avaliando a qualidade de processos que abastecem essa base de dados de risco operacional (4<\/strong>), bem com a utiliza\u00e7\u00e3o efetiva desses dados em suas etapas de controles internos e gest\u00e3o de risco operacional (E<\/strong>).<\/p>\n\n\n\n

Mais fontes \u00fateis:<\/p>\n\n\n\n

Instru\u00e7\u00f5es de preenchimento do DLO: https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/leiautedoc2061<\/a><\/p>\n\n\n\n

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Esse mesmo conte\u00fado dispon\u00edvel como artigo no linkedin ou na categoria https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/dro-gro\/<\/a> de nosso blog.<\/p>\n\n\n\n

<\/p>\n\n\n\n

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Yoshio Hada: s\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas \u00e0s institui\u00e7\u00f5es financeiras nos temas de Gest\u00e3o do Risco Operacional, DRO 5050, Base de Dados de Risco Operacional, Mapeamento de Processos, Modelo Interno de RSAC, Dados Abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Relat\u00f3rio do Pilar 3, Relat\u00f3rio do GRSAC e Canais de Atendimento), CADOC (DRO 5050, DLI 2062, COS 40XX, Saldos Di\u00e1rios 4111, 5011, ETF 80XX, DF 9011\/9061, SVR 9800, DRSAC 2030, RCP 4076, Pagamentos do Varejo e Canais de Atendimento 6209), FGC405, Convers\u00e3o de layouts (ETL), Calend\u00e1rio de Obriga\u00e7\u00f5es Acess\u00f3rias ou Fluxos de Execu\u00e7\u00e3o, Valida\u00e7\u00e3o e Envio de CADOC.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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