{"id":2490,"date":"2024-12-19T18:12:49","date_gmt":"2024-12-19T21:12:49","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=2490"},"modified":"2024-12-19T18:48:30","modified_gmt":"2024-12-19T21:48:30","slug":"dro-gro-base-de-dados-de-risco-operacional-tambem-para-reduzir-rwaope","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2024\/12\/19\/dro-gro-base-de-dados-de-risco-operacional-tambem-para-reduzir-rwaope\/","title":{"rendered":"DRO GRO – Base de Dados de Risco Operacional tamb\u00e9m para reduzir RWAopad"},"content":{"rendered":"\n
\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Institui\u00e7\u00f5es financeiras, como otimizar a aloca\u00e7\u00e3o de capital relativa ao risco operacional RWAOPAD? Com a numera\u00e7\u00e3o entre par\u00eanteses referenciando a ilustra\u00e7\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n

(1) Retomando o final da reflex\u00e3o do artigo anterior em RWAopad hipot\u00e9tico para o segmento S3<\/a>, \u00e9 poss\u00edvel uma redu\u00e7\u00e3o do indicador  ILM com efeito cascata no RWAopad para o segmento S3 a partir de 2028, momento a partir do qual cessam os efeitos do Redutor progressivo do RWAOPAD<\/a> de 2025 a 2027 pelos ind\u00edcios de uma aloca\u00e7\u00e3o mais conservadora que o c\u00e1lculo atual.<\/p>\n\n\n\n

Segundo o artigo 12 da Resolu\u00e7\u00e3o BCB 356<\/a> \u201cPara institui\u00e7\u00f5es enquadradas no Segmento 3 (S3), o valor do ILM deve ser:<\/p>\n\n\n\n

I – Igual a 1 (um); ou<\/p>\n\n\n\n

II – Calculado na forma do disposto nos arts. 10 e 11, condicionado \u00e0 pr\u00e9via autoriza\u00e7\u00e3o do Banco Central do Brasil.<\/p>\n\n\n\n

\u00a7 1\u00ba O exerc\u00edcio da op\u00e7\u00e3o pelo c\u00e1lculo do ILM, ap\u00f3s autorizado pelo Banco Central do Brasil, ser\u00e1 irrevog\u00e1vel.<\/p>\n\n\n\n

\u00a7 2\u00ba O Banco Central do Brasil estabelecer\u00e1 os procedimentos a serem observados pelas institui\u00e7\u00f5es para a execu\u00e7\u00e3o do disposto no inciso II do caput.<\/p>\n\n\n\n

\u00a7 3\u00ba O exerc\u00edcio da op\u00e7\u00e3o pelo c\u00e1lculo do ILM na forma do inciso II do caput s\u00f3 ser\u00e1 admitido a partir de 1\u00ba de janeiro de2028.\u201d<\/p>\n\n\n\n

Pela simula\u00e7\u00e3o do artigo anterior, o ILM padr\u00e3o de 1 pode ter redu\u00e7\u00e3o de at\u00e9 0,541 a partir do uso dessa Base de Dados de Risco Operacional (2), valendo detalhar algumas reflex\u00f5es acerca dessa resolu\u00e7\u00e3o 356:<\/p>\n\n\n\n

Regulamenta\u00e7\u00e3o<\/td>Reflex\u00e3o<\/td><\/tr>
\u00a7 1\u00ba do artigo 12 \u201cO exerc\u00edcio da op\u00e7\u00e3o pelo c\u00e1lculo do ILM, ap\u00f3s autorizado pelo Banco Central do Brasil, …\u201d<\/td>(3) Para usufruir do uso desse c\u00e1lculo alternativo, depender\u00e1 de autoriza\u00e7\u00e3o do regulador.<\/td><\/tr>
\u00a7 2\u00ba do artigo 12 \u201cO Banco Central do Brasil estabelecer\u00e1 os procedimentos a serem observados pelas institui\u00e7\u00f5es\u201d<\/td>(4) Essa autoriza\u00e7\u00e3o ser\u00e1 dada conforme procedimentos a serem ainda estabelecidos.
(5) Mas quais ser\u00e3o esses procedimentos a serem seguidos pelas institui\u00e7\u00f5es?<\/td><\/tr>
\u00a7 1\u00ba do artigo 11 \u201cO LC deve ser apurado exclusivamente com base nas informa\u00e7\u00f5es constantes da base de dados de risco operacional de que trata a Circular n\u00ba 3.979, de 30 de janeiro de 2020\u201d.<\/td>(6) Arriscamos prever que um item ser\u00e1 a avalia\u00e7\u00e3o do n\u00edvel de cumprimento da Carta Circular 3.979 na montagem da base de dados de risco operacional a partir do qual \u00e9 apurado o indicador LC que comp\u00f5e o ILM.
(7) Outro item poderia ser o uso pr\u00e1tico e efetivo desses dados em sua pr\u00e1tica de gest\u00e3o de riscos operacionais, mediante liga\u00e7\u00e3o com processos e controles relacionados a cada evento de perda nessa base.<\/td><\/tr>
Artigo 21 \u201cA Circular n\u00ba 3.979, de 2020, passa a vigorar com as seguintes altera\u00e7\u00f5es: \u201cArt. 2\u00ba … no Segmento 3 (S3), …\u201d e \u00a7 3\u00ba do artigo 12 \u201cO exerc\u00edcio da op\u00e7\u00e3o pelo c\u00e1lculo do ILM na forma do inciso II do caput s\u00f3 ser\u00e1 admitido a partir de 1\u00ba de janeiro de 2028\u201d<\/td>Resumidamente, institui\u00e7\u00f5es financeiras do segmento S3 passam de um lado a terem de formatar sua base de dados de risco operacional bem como report\u00e1-la pelo envio do CADOC 5050 a partir de 2026, mas por outro lado podem simultaneamente se beneficiar por meio da ado\u00e7\u00e3o do c\u00e1lculo do ILM a partir de 2028, quando ser\u00e1 zerado o efeito do redutor progressivo do RWAopad de 2025 a 2027.<\/td><\/tr>
\u00a7 1\u00ba do artigo 12 \u201c… ap\u00f3s autorizado pelo Banco Central do Brasil, ser\u00e1 irrevog\u00e1vel.\u201d<\/td>Se a institui\u00e7\u00e3o j\u00e1 foi autorizada ao uso de sua base de dados para o c\u00e1lculo do ILM, \u00e9 evid\u00eancia de uma gest\u00e3o de riscos operacionais melhorada e n\u00e3o faria sentido uma revers\u00e3o posterior ao c\u00e1lculo sem o uso dessa base. A deteriora\u00e7\u00e3o em sua gest\u00e3o apareceria naturalmente pelo pr\u00f3prio resultado do ILM, podendo superar em at\u00e9 o dobro do ILM padr\u00e3o de 1.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Num cen\u00e1rio de uma base de dados de risco operacional bem elaborada e efetivo aproveitamento em sua gest\u00e3o, \u00e9 poss\u00edvel usufruir de uma menor aloca\u00e7\u00e3o de capital pela redu\u00e7\u00e3o proporcionada do ILM, lembrando ser dependente de uma avalia\u00e7\u00e3o para consequente autoriza\u00e7\u00e3o pelo regulador.<\/p>\n\n\n\n

Sendo obrigat\u00f3rios os atendimentos da Circular 3.979 (forma\u00e7\u00e3o da Base de Dados de Risco Operacional) e IN BCB 33 (remessa dessas informa\u00e7\u00f5es pelo CADOC DRO 5050) a partir de 2026 para o segmento S3, faria sentido todo esse esfor\u00e7o em sua gest\u00e3o de riscos para reduzir a aloca\u00e7\u00e3o de capital da parcela RWAope em fun\u00e7\u00e3o de tais investimentos.<\/p>\n\n\n\n

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Yoshio Hada: s\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas \u00e0s institui\u00e7\u00f5es financeiras nos temas de Gest\u00e3o do Risco Operacional, DRO 5050, Base de Dados de Risco Operacional, Mapeamento de Processos, Modelo Interno de RSAC, Dados Abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Relat\u00f3rio do Pilar 3, Relat\u00f3rio do GRSAC e Canais de Atendimento), CADOC (DRO 5050, DLI 2062, COS 40XX, Saldos Di\u00e1rios 4111, 5011, ETF 80XX, DF 9011\/9061, SVR 9800, DRSAC 2030, RCP 4076, Pagamentos do Varejo e Canais de Atendimento 6209), FGC405, Convers\u00e3o de layouts (ETL), Calend\u00e1rio de Obriga\u00e7\u00f5es Acess\u00f3rias ou Fluxos de Execu\u00e7\u00e3o, Valida\u00e7\u00e3o e Envio de CADOC.<\/p>\n\n\n\n

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Institui\u00e7\u00f5es financeiras, como otimizar a aloca\u00e7\u00e3o de capital relativa ao risco operacional RWAOPAD? <\/p>\n

Com a numera\u00e7\u00e3o entre par\u00eanteses referenciando a ilustra\u00e7\u00e3o, seguem reflex\u00f5es na tabela a seguir.<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":2502,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[464],"tags":[64,307,475,474,18,473,76,476,179,468,331,458,457,477,353,467,227,254,466,255,455],"class_list":["post-2490","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-dro-gro","tag-auditoria","tag-banco","tag-baseperdas","tag-baseriscooperacional","tag-bc","tag-bdro","tag-cadoc","tag-circular3979","tag-compliance","tag-contabilidadebancaria","tag-controlesinternos","tag-dro","tag-gro","tag-in33","tag-instituicaofinanceira","tag-resolucao356","tag-resolucao4557","tag-riscooperacional","tag-ro","tag-rwaopad","tag-rwaope"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2490","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2490"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2490\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2503,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2490\/revisions\/2503"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2502"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2490"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2490"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2490"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}