{"id":1848,"date":"2023-04-18T19:41:15","date_gmt":"2023-04-18T22:41:15","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=1848"},"modified":"2023-04-19T09:10:59","modified_gmt":"2023-04-19T12:10:59","slug":"cadoc-4076-rcp-in-311-mais-complexa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2023\/04\/18\/cadoc-4076-rcp-in-311-mais-complexa\/","title":{"rendered":"Cadoc 4076 \u2013 IN BCB 311 \u2013 Rel. Conglomerado Prudencial: aten\u00e7\u00e3o \u00e0 maior complexidade"},"content":{"rendered":"\n
\"\"<\/figure>\n\n\n\n

CADOC 4076 \u2013 Rel. Conglomerado Prudencial da IN BCB 311: aten\u00e7\u00e3o \u00e0 maior complexidade ap\u00f3s data-base de junho\/2023, quando encerra a dispensa de alguns incisos da Resolu\u00e7\u00e3o BCB 146. Esse arquivo n\u00e3o \u00e9 apenas cont\u00e1bil: possuir\u00e1 maior detalhamento.<\/p>\n\n\n\n

Incisos dispensados at\u00e9 junho\/2023 \u2013 Art. 16 da Resolu\u00e7\u00e3o BCB 146<\/strong><\/p>\n\n\n\n

A primeira vers\u00e3o do layout desse CADOC contempla apenas parte do escopo previsto no artigo 16 da Resolu\u00e7\u00e3o BCB 146: \u201c\u00a7 3\u00ba Ficam dispensadas, para os relat\u00f3rios elaborados at\u00e9 a data-base de junho de 2023, a elabora\u00e7\u00e3o e a remessa das informa\u00e7\u00f5es de que tratam as al\u00edneas \u201cc\u201d a \u201cl\u201d do inciso II do caput.\u201d.<\/p>\n\n\n\n

Layout at\u00e9 junho\/2023 \u2013 CADOC 4076 IN BCB 311<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Resumidamente, o layout divulgado at\u00e9 essa data contempla:<\/p>\n\n\n\n

– Cabe\u00e7alho<\/p>\n\n\n\n

– Bloco 1 – Demonstrativo da Posi\u00e7\u00e3o Patrimonial<\/p>\n\n\n\n

– Bloco 2 – Demonstrativo de Resultados Abrangentes<\/p>\n\n\n\n

– Bloco 3 – Demonstrativo das Muta\u00e7\u00f5es do Patrim\u00f4nio L\u00edquido<\/p>\n\n\n\n

– Bloco 4 – Rela\u00e7\u00e3o dos eventos de aquisi\u00e7\u00f5es, vendas e reestrutura\u00e7\u00f5es societ\u00e1rias<\/p>\n\n\n\n

– Bloco 5 – Desdobramento do resultado em itens recorrentes e n\u00e3o recorrentes<\/p>\n\n\n\n

– Bloco 6 – Descri\u00e7\u00e3o de outros eventos relevantes<\/p>\n\n\n\n

– Bloco 7 – Relat\u00f3rio de assegura\u00e7\u00e3o razo\u00e1vel por auditor independente<\/p>\n\n\n\n

Incisos sem dispensa de envio \u2013 Art. 16 da Resolu\u00e7\u00e3o BCB 146<\/strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Tais blocos est\u00e3o alinhados aos itens remanescentes do artigo 16 sem dispensa de envio prevista no par\u00e1grafo 3\u00ba: \u201cArt. 16. O Relat\u00f3rio do Conglomerado Prudencial de que tratam o art. 4\u00ba, inciso III, desta Resolu\u00e7\u00e3o, e o art. 2\u00ba, inciso II, al\u00ednea \u201cc\u201d, da Resolu\u00e7\u00e3o CMN n\u00ba 4.911, de 2021, deve conter:<\/p>\n\n\n\n

I – os seguintes demonstrativos:<\/p>\n\n\n\n

a) Demonstrativo da Posi\u00e7\u00e3o Patrimonial;<\/p>\n\n\n\n

b) Demonstrativo de Resultados Abrangentes; e<\/p>\n\n\n\n

c) Demonstrativo das Muta\u00e7\u00f5es do Patrim\u00f4nio L\u00edquido; e<\/p>\n\n\n\n

II – as seguintes informa\u00e7\u00f5es sobre:<\/p>\n\n\n\n

a) aquisi\u00e7\u00f5es, vendas e reestrutura\u00e7\u00f5es societ\u00e1rias ocorridos no exerc\u00edcio, incluindo as<\/p>\n\n\n\n

realizadas entre institui\u00e7\u00f5es pertencentes ao conglomerado prudencial, com os respectivos<\/p>\n\n\n\n

impactos patrimoniais e de resultado;<\/p>\n\n\n\n

b) desdobramento do resultado em itens recorrentes e n\u00e3o recorrentes; …<\/p>\n\n\n\n

m) outros eventos relevantes ocorridos no per\u00edodo que afetaram ou que possam afetar a<\/p>\n\n\n\n

posi\u00e7\u00e3o patrimonial e o resultado do conglomerado prudencial.\u201d<\/p>\n\n\n\n

Incisos a partir de dezembro\/2023 \u2013 Art. 16 da Resolu\u00e7\u00e3o BCB 146<\/strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Decorrido tal prazo, os arquivos das datas-bases posteriores dever\u00e3o estar fora dessa dispensa, solicitando os dados adicionais conforme o mesmo artigo 16 dessa resolu\u00e7\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n

\u201cc) composi\u00e7\u00e3o das carteiras de:<\/p>\n\n\n\n

1. t\u00edtulos e valores mobili\u00e1rios e dos respectivos resultados, segregados por localiza\u00e7\u00e3o, por<\/p>\n\n\n\n

classifica\u00e7\u00e3o e por tipo de instrumento;<\/p>\n\n\n\n

2. instrumentos financeiros derivativos e dos respectivos resultados, segregados por<\/p>\n\n\n\n

instrumento, por posi\u00e7\u00e3o e por indexador;<\/p>\n\n\n\n

3. cr\u00e9dito, com especifica\u00e7\u00e3o da provis\u00e3o para perdas e dos respectivos resultados, segregados<\/p>\n\n\n\n

por localiza\u00e7\u00e3o, por contrapartes relevantes (pessoa natural e pessoa jur\u00eddica), pelas<\/p>\n\n\n\n

modalidades e classifica\u00e7\u00f5es mais relevantes;<\/p>\n\n\n\n

4. investimentos em controladas, coligadas e controladas em conjunto, com detalhamento dos<\/p>\n\n\n\n

resultados de equival\u00eancia patrimonial, dos dividendos auferidos e dos \u00e1gios por expectativa de<\/p>\n\n\n\n

rentabilidade futura; e<\/p>\n\n\n\n

5. capta\u00e7\u00f5es de clientes e de institui\u00e7\u00f5es financeiras, realizadas por meio de emiss\u00f5es e por<\/p>\n\n\n\n

empr\u00e9stimos e repasses, e dos resultados relacionados a essas capta\u00e7\u00f5es, inclusive os de<\/p>\n\n\n\n

instrumentos de d\u00edvida eleg\u00edveis a capital;<\/p>\n\n\n\n

d) contabilidade de hedge, com especifica\u00e7\u00f5es sobre o tipo de hedge, o risco protegido, os itens<\/p>\n\n\n\n

protegidos e os instrumentos utilizados;<\/p>\n\n\n\n

e) composi\u00e7\u00e3o das provis\u00f5es e das conting\u00eancias, conforme a probabilidade de perdas e a<\/p>\n\n\n\n

natureza das demandas, incluindo os dep\u00f3sitos em garantias constitu\u00eddos;<\/p>\n\n\n\n

f) evolu\u00e7\u00e3o do saldo de garantias prestadas em aberto, das rendas e das provis\u00f5es associadas,<\/p>\n\n\n\n

segregadas por natureza das garantias;<\/p>\n\n\n\n

g) planos de benef\u00edcios a empregados, incluindo informa\u00e7\u00f5es sobre as premissas atuariais,<\/p>\n\n\n\n

avalia\u00e7\u00e3o atuarial, demonstra\u00e7\u00e3o do super\u00e1vit ou d\u00e9ficit e o reconhecimento cont\u00e1bil no<\/p>\n\n\n\n

resultado e no resultado abrangente;<\/p>\n\n\n\n

h) demonstra\u00e7\u00e3o da base de c\u00e1lculo e da tributa\u00e7\u00e3o do per\u00edodo, com a composi\u00e7\u00e3o e a evolu\u00e7\u00e3o<\/p>\n\n\n\n

dos saldos de ativos fiscais diferidos, passivos fiscais diferidos e demais cr\u00e9ditos fiscais, incluindo<\/p>\n\n\n\n

a expectativa de realiza\u00e7\u00e3o dos ativos;<\/p>\n\n\n\n

i) informa\u00e7\u00f5es gerenciais sobre a intermedia\u00e7\u00e3o financeira, presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os e custos<\/p>\n\n\n\n

operacionais;<\/p>\n\n\n\n

j) mudan\u00e7a de pol\u00edticas cont\u00e1beis, mudan\u00e7a de estimativas e retifica\u00e7\u00e3o de erros, nos termos da<\/p>\n\n\n\n

regulamenta\u00e7\u00e3o vigente;<\/p>\n\n\n\n

k) transa\u00e7\u00f5es e saldos com partes relacionadas que possam afetar significativamente a posi\u00e7\u00e3o<\/p>\n\n\n\n

financeira e de resultado, incluindo eventuais transa\u00e7\u00f5es realizadas em condi\u00e7\u00f5es n\u00e3o t\u00edpicas de<\/p>\n\n\n\n

mercado;<\/p>\n\n\n\n

l) eventos subsequentes, sua natureza e a estimativa do seu efeito sobre a posi\u00e7\u00e3o financeira e<\/p>\n\n\n\n

sobre o resultado do conglomerado prudencial; e…\u201d.<\/p>\n\n\n\n

Layout a partir de dezembro\/2023 \u2013 CADOC 4076: prov\u00e1vel versionamento mais complexo<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Resumidamente,<\/p>\n\n\n\n

– Os arquivos das datas-bases de dezembro\/2022 e junho\/2023 ser\u00e3o enviados segundo o layout j\u00e1 publicado do CADOC 4076;<\/p>\n\n\n\n

– Os arquivos das datas-bases posteriores a junho\/2023 possuem grande probabilidade de terem seu layout versionado, contemplando a maior quantidade de dados esperada conforme o previsto pela resolu\u00e7\u00e3o BCB 146, que rege a IN BCB 311 que regulamenta esse arquivo.<\/p>\n\n\n\n

– Sua ferramenta ou solu\u00e7\u00e3o interna deve prever a capacidade de tratar uma maior quantidade de dados, suportar o acr\u00e9scimo de novos layouts em sua formata\u00e7\u00e3o e uma quantidade adicional futura de horas alocadas nesse projeto.<\/p>\n\n\n\n

– Os dados adicionais ser\u00e3o num n\u00edvel mais detalhado que o cont\u00e1bil, exigindo intera\u00e7\u00f5es com carteiras ou levantamentos adicionais para coleta dessas informa\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n

Avaliar o layout j\u00e1 divulgado do CADOC 4076 \u00e9 apenas parte do esfor\u00e7o necess\u00e1rio a ser complementado futuramente, considerando sua prov\u00e1vel evolu\u00e7\u00e3o j\u00e1 antecipada pela resolu\u00e7\u00e3o BCB 146.<\/p>\n\n\n\n

Para uma ferramenta com capacidade de adaptar futuras novas integra\u00e7\u00f5es e formata\u00e7\u00f5es de sa\u00edda com facilidade j\u00e1 comprovada por nossa carteira de clientes, ficamos \u00e0 disposi\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n

Essa e outras publica\u00e7\u00f5es com regulat\u00f3rio do BC em https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/cadoc\/rcp4076\/<\/a> ou  https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/list\/publicacoes\/<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

Fontes regulat\u00f3rias:<\/p>\n\n\n\n

IN BCB 311:  https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Instru%C3%A7%C3%A3o%20Normativa%20BCB&numero=311<\/a><\/p>\n\n\n\n

Resolu\u00e7\u00e3o CMN 4.911: https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20CMN&numero=4911<\/a><\/p>\n\n\n\n

Resolu\u00e7\u00e3o BCB 146: https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20BCB&numero=146<\/a><\/p>\n\n\n\n

Instru\u00e7\u00f5es de preenchimento:<\/p>\n\n\n\n

https:\/\/www.bcb.gov.br\/content\/estabilidadefinanceira\/Documents\/Leiaute_de_documentos\/RCP_Instru%C3%A7%C3%B5es.pdf<\/a><\/p>\n\n\n\n

XSD:<\/p>\n\n\n\n

https:\/\/www.bcb.gov.br\/content\/estabilidadefinanceira\/Documents\/Leiaute_de_documentos\/XSD_4076.xsd<\/a> <\/p>\n\n\n\n

<\/p>\n\n\n\n

Yoshio Hada <\/p>\n\n\n\n

S\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC\u2019s (DLI 2062, COS 40XX, Saldos Di\u00e1rios 4111, 5011, ETF 80XX, DF 9011\/9061, SVR 9800, ESG 2030, RCP 4076), FGC405, convers\u00e3o de layouts (ETL), controle de limites, calend\u00e1rio de obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias ou rotinas administrativas, valida\u00e7\u00e3o e envio de CADOCs.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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