{"id":1579,"date":"2022-08-10T09:35:13","date_gmt":"2022-08-10T12:35:13","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=1579"},"modified":"2022-08-11T09:25:18","modified_gmt":"2022-08-11T12:25:18","slug":"basileia3-cadoc-dlo-2061-risco-de-credito-mitigadores","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/08\/10\/basileia3-cadoc-dlo-2061-risco-de-credito-mitigadores\/","title":{"rendered":"Basileia 3 (Parte 10) \u2013 CADOC 2061 DLO – Risco de Cr\u00e9dito: Mitigadores"},"content":{"rendered":"\n
\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Instru\u00e7\u00f5es de Preenchimento das Informa\u00e7\u00f5es do Demonstrativo de Limites Operacionais (DLO) \u2013 Carta-Circular 3644 3809<\/p>\n\n\n\n

Qual diferen\u00e7a entre fator de pondera\u00e7\u00e3o com risco mitigado do instrumento mitigador de risco de cr\u00e9dito? Ambos t\u00eam por objetivo reduzir a exposi\u00e7\u00e3o de risco para aloca\u00e7\u00e3o de capital, mas a origem de sua classifica\u00e7\u00e3o diverge na f\u00f3rmula de c\u00e1lculo.<\/p>\n\n\n\n

Um diz respeito a classificar num menor fator de pondera\u00e7\u00e3o de risco poss\u00edvel conforme caracter\u00edsticas inerentes do pr\u00f3prio ativo. O outro \u00e9 feita uma separa\u00e7\u00e3o da parcela do valor base coberto pelo instrumento mitigador, tal como uma garantia, aplicando um outro fator menor, dando efeito de dedu\u00e7\u00e3o sobre parte ou em todo o valor base para efeito de c\u00e1lculo de exposi\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n

Seguindo a numera\u00e7\u00e3o da ilustra\u00e7\u00e3o, um breve resumo de seus conceitos sob \u00f3tica da abordagem simples, cujo maior aprofundamento pode ser obtido nas instru\u00e7\u00f5es de preenchimento do DLO \u2013 CADOC 2061 em https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/leiautedoc2061<\/a> e nas circulares 3.644 em https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3644<\/a> e 3.809 em https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3809<\/a>.  <\/p>\n\n\n\n

Fator de pondera\u00e7\u00e3o com risco mitigado<\/strong><\/p>\n\n\n\n

1-Valor base do ativo: valor do receb\u00edvel na data base.<\/p>\n\n\n\n

2-Fator de pondera\u00e7\u00e3o: fator multiplicador relacionado \u00e0s caracter\u00edsticas gerais de cada produto. Por exemplo, t\u00edtulos p\u00fablicos federais e opera\u00e7\u00f5es de cr\u00e9dito de financiamento de im\u00f3veis residenciais e outros requisitos possuem um multiplicador menor que 100%.<\/p>\n\n\n\n

3-Valor de exposi\u00e7\u00e3o: ao utilizar fator multiplicador menor que 100%, o fator de pondera\u00e7\u00e3o j\u00e1 est\u00e1 com efeito de mitiga\u00e7\u00e3o, isto \u00e9, redu\u00e7\u00e3o de seu risco esperado. A tabela 10 da instru\u00e7\u00e3o de preenchimento possui a lista de todos os fatores de pondera\u00e7\u00e3o, tanto dos fatores com mitiga\u00e7\u00e3o de risco quanto aqueles sem esse efeito redutor.<\/p>\n\n\n\n

Instrumento mitigador de risco sobre a parcela por ele coberto<\/strong><\/p>\n\n\n\n

4-Valor do ativo coberto pelo instrumento mitigador de risco de cr\u00e9dito: esse valor deve ser destacado do valor base total, conforme o item 2.4.6.4 das instru\u00e7\u00f5es de preenchimento.<\/p>\n\n\n\n

5-Aplicar um dos fatores previstos na tabela 11 das instru\u00e7\u00f5es de preenchimento, conforme a natureza do instrumento mitigador nela prevista.<\/p>\n\n\n\n

6-O valor da exposi\u00e7\u00e3o ser\u00e1 a multiplica\u00e7\u00e3o do valor coberto pelo fator do seu respectivo instrumento mitigador de risco de cr\u00e9dito. Para a parcela n\u00e3o coberta, aplica-se o fator de pondera\u00e7\u00e3o original.<\/p>\n\n\n\n

Valor base sempre reportado e republica\u00e7\u00e3o<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Como deve haver um alinhamento cont\u00e1bil do valor base, ele sempre ser\u00e1 reportado no arquivo, mesmo que sua respectiva pondera\u00e7\u00e3o seja at\u00e9 mesmo zerada no todo ou em parte, sem o qual, n\u00e3o seria poss\u00edvel realizar tal batimento.<\/p>\n\n\n\n

Por esse motivo republicamos, de forma que o texto anterior induzia \u00e0 desnecessidade da manuten\u00e7\u00e3o do valor base total por meio da dedu\u00e7\u00e3o pura e simples do valor relativo \u00e0 cobertura proporcionada pelo instrumento mitigador.<\/p>\n\n\n\n

<\/p>\n\n\n\n

N\u00e3o pretendendo ser completo nem exaustivo, essa vis\u00e3o geral busca apenas esclarecer dois grandes conceitos para reduzir o valor da exposi\u00e7\u00e3o ao risco de cr\u00e9dito: caracter\u00edsticas inerentes do ativo ou instrumento mitigador que cubra parte ou todo desse ativo, podendo gerar desdobramento do mesmo ativo em parcelas com diferentes fatores multiplicadores para apura\u00e7\u00e3o de sua exposi\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n

Mais artigos anteriores e relacionados dentro das categorias Basileia 3 https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/basileia-3\/<\/a> ou CADOC https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/cadoc\/<\/a>. <\/p>\n\n\n\n

Yoshio Hada<\/p>\n\n\n\n

S\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC\u2019s (DLI 2062, 40XX, 5011, 80XX, 90X1, 9800), FGC405, convers\u00e3o de layouts (ETL), controle de limites, calend\u00e1rio de obriga\u00e7\u00f5es (envio de arquivos regulat\u00f3rios ou rotinas administrativas), valida\u00e7\u00e3o e envio de CADOCs.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Qual diferen\u00e7a entre fator de pondera\u00e7\u00e3o com risco mitigado do instrumento mitigador de risco de cr\u00e9dito? Ambos t\u00eam por objetivo reduzir a exposi\u00e7\u00e3o de risco para aloca\u00e7\u00e3o de capital, mas sua forma de aplica\u00e7\u00e3o diverge na f\u00f3rmula de c\u00e1lculo. Um diz respeito a reduzir o fator de pondera\u00e7\u00e3o de risco, obrigatoriamente aplicado sobre o valor original. O outro \u00e9 feita uma dedu\u00e7\u00e3o do valor original de forma que o fator de pondera\u00e7\u00e3o citado seja aplicado apenas sobre o valor descoberto. <\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":1590,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[228,195],"tags":[261,258,266,260,264,265,259,267,268,263],"class_list":["post-1579","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-basileia-3","category-cadoc","tag-2061-2","tag-basileia3-2","tag-bc-2","tag-cadoc-2","tag-compliance-2","tag-complianceregulatorio-2","tag-dlo-2","tag-fatormitigador","tag-instrumentomitigador","tag-riscodecredito-2"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1579","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1579"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1579\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1597,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1579\/revisions\/1597"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1590"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1579"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1579"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1579"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}