{"id":1545,"date":"2022-07-15T07:16:59","date_gmt":"2022-07-15T10:16:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=1545"},"modified":"2022-07-22T16:30:37","modified_gmt":"2022-07-22T19:30:37","slug":"basileia3-dlo-cadoc-2061-risco-operacional-rwaopad","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/07\/15\/basileia3-dlo-cadoc-2061-risco-operacional-rwaopad\/","title":{"rendered":"Basileia 3 (Parte 8) \u2013 CADOC 2061 DLO &#8211; Risco Operacional pela Abordagem Padronizada"},"content":{"rendered":"\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"868\" height=\"458\" src=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/74-Basileia3_8_RiscoOperacional_v5.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-1563\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/74-Basileia3_8_RiscoOperacional_v5.jpg 868w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/74-Basileia3_8_RiscoOperacional_v5-300x158.jpg 300w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/74-Basileia3_8_RiscoOperacional_v5-768x405.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 868px) 100vw, 868px\" \/><figcaption> Principais diferen\u00e7as entre as abordagens do c\u00e1lculo para aloca\u00e7\u00e3o de capital de risco operacional RWAopad <\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>Como escolher qual dos tr\u00eas c\u00e1lculos do risco operacional aplicar dentro da abordagem padronizada do Risco Operacional (RWAopad)? A institui\u00e7\u00e3o poder\u00e1 optar por uma das tr\u00eas op\u00e7\u00f5es conforme a maturidade de seu processo de classifica\u00e7\u00e3o segregando receitas e despesas por suas linhas de neg\u00f3cio, alocando mais capital na medida que houver menor gerenciamento dessa abertura.<\/p>\n\n\n\n<p>N\u00e3o pretendendo ser completo nem exaustivo, uma vis\u00e3o geral nesse breve artigo para auxiliar iniciantes nesse c\u00e1lculo seguindo a numera\u00e7\u00e3o alinhada com a ilustra\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Fonte e artigos relacionados<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Utilizamos como fonte de pesquisa, as descri\u00e7\u00f5es do grupo de contas 870 (RWAopad) das institui\u00e7\u00f5es de preenchimento do DLO (CADOC 2061) dispon\u00edvel em <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/leiautedoc2061\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/leiautedoc2061<\/a> na vers\u00e3o publicada em fevereiro\/2022.<\/p>\n\n\n\n<p>Para uma vis\u00e3o mais ampla e introdut\u00f3ria, tamb\u00e9m recomendamos os artigos 1 a 5 dessa categoria \u2018Basileia 3\u2019 dispon\u00edvel no linkedin ou em nosso blog <a href=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/basileia-3\/\">https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/basileia-3\/<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Abordagens<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>A institui\u00e7\u00e3o pode optar por uma das tr\u00eas abordagens, onde uma menor aloca\u00e7\u00e3o de capital \u00e9 inversamente proporcional ao maior detalhamento das receitas e despesas por linhas de neg\u00f3cio, fruto de um melhor processo interno de classifica\u00e7\u00e3o. Com fatores atualmente em vigor, as abordagens s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>AIB: Abordagem do Indicador B\u00e1sico (1 na ilustra\u00e7\u00e3o) aplicando um fator multiplicador Beta \u00fanico em 15% sobre o resultado operacional (2).<\/li><li>APA: Abordagem do Indicador Padronizado Alternativo (3) permite aplicar fatores Beta mais favor\u00e1veis mediante maior abertura da classifica\u00e7\u00e3o cont\u00e1bil por linhas de neg\u00f3cio com fatores entre 12 e 18% (4), al\u00e9m dos resultados sobre carteira de cr\u00e9dito e assemelhados substitu\u00eddos por 12 e 15% sobre 3,5% da posi\u00e7\u00e3o dessa respectiva carteira (5).<\/li><li>APAS: Abordagem do Indicador Padronizado Alternativo Simplificado (6) permite aplicar o fator de 15% sobre 3,5% da posi\u00e7\u00e3o de carteira (5) e um fator Beta fixo de 18% (7) sobre o resultado das demais linhas de neg\u00f3cio que n\u00e3o sejam aquelas consideradas pela posi\u00e7\u00e3o de carteira. Na pr\u00e1tica, APAS \u00e9 uma abordagem APA com o maior fator Beta do APA, como se houvesse total aus\u00eancia de abertura dos resultados das demais linhas de neg\u00f3cios.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Base de C\u00e1lculo<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Quanto ao saldo das contas cont\u00e1beis do balancete semestral a serem consideradas (antes da apura\u00e7\u00e3o de resultado semestral), a lista detalhada pode ser consultada no item \u2018E) Detalhamento da parcela do RWA referente ao risco operacional (RWAOPAD)\u2019 da mencionada instru\u00e7\u00e3o de preenchimento do DLO-2061. Est\u00e3o agrupadas por:<\/p>\n\n\n\n<p>IE (10 na ilustra\u00e7\u00e3o): Indicador de Exposi\u00e7\u00e3o, tendo por base saldo das contas cont\u00e1beis (8):<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>+ RIF: Receita de Intermedia\u00e7\u00e3o Financeira<\/li><li>+ RSP: Receita de Presta\u00e7\u00e3o de Servi\u00e7os<\/li><li>\u2013 DIF: Despesa de Intermedia\u00e7\u00e3o Financeira<\/li><li>&#8211; G\/P_ATD: Ganhos ou Perdas na Aliena\u00e7\u00e3o de TVM e Instrumentos Derivativos n\u00e3o Classificados na Carteira de Negocia\u00e7\u00e3o.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>IAE (11): Indicador Alternativo de Exposi\u00e7\u00e3o utilizando saldo cont\u00e1bil das carteiras (9) de:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>opera\u00e7\u00f5es de cr\u00e9dito<\/li><li>arrendamento mercantil<\/li><li>outras opera\u00e7\u00f5es com caracter\u00edstica de concess\u00e3o de cr\u00e9dito e dos t\u00edtulos e valores mobili\u00e1rios n\u00e3o classificados na carteira de negocia\u00e7\u00e3o.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Multiplicadores e fator <\/strong>\ud835\udc35<strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Quanto aos multiplicadores a serem aplicados:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>IAE: 15% sobre 3,5% do saldo da carteira de cr\u00e9dito e assemelhados, algumas modalidades de opera\u00e7\u00f5es com TVM, entre outros (5 na ilustra\u00e7\u00e3o). Para carteira de varejo e APA, utilizar fator beta de 12%<\/li><li>IE para AIB: 15% fixo (2 na ilustra\u00e7\u00e3o)<\/li><li>IE para APAS: 18% (demais linhas de neg\u00f3cios), sendo o n\u00famero 7 na ilustra\u00e7\u00e3o<\/li><li>IE para APA: 12% (Varejo, Administra\u00e7\u00e3o de Ativos ou Corretagem de Varejo), 15% (Comercial ou Servi\u00e7os de Agente Financeiro) ou 18% (Finan\u00e7as Corporativas, Negocia\u00e7\u00e3o e Vendas, Pagamentos e Liquida\u00e7\u00f5es ou Demais Linhas de Neg\u00f3cios), n\u00famero 4 da ilustra\u00e7\u00e3o.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Resultados negativos na m\u00e9dia para aloca\u00e7\u00e3o de capital<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Outro importante item \u00e9 a m\u00e9dia considerada: os 6 \u00faltimos semestres s\u00e3o agrupados em tr\u00eas pares. Em todas as abordagens, esses valores negativos ser\u00e3o considerados como 0 (zero), de forma que n\u00e3o contribuir\u00e3o para uma redu\u00e7\u00e3o compensat\u00f3ria dos demais pares positivos.<\/p>\n\n\n\n<p>Mas no AIB, os pares de semestres com valor negativo s\u00e3o desconsiderados da m\u00e9dia, isto \u00e9, havendo um par negativo e dois positivos, a m\u00e9dia \u00e9 calculada sobre apenas os dois pares positivos, por mais que tenha ocorrido um alto valor do par negativo.<\/p>\n\n\n\n<p>No APA e APAS, os pares com resultados negativos ser\u00e3o considerados como 0 (zero) na apura\u00e7\u00e3o da m\u00e9dia, isto \u00e9, sempre ser\u00e3o divididos por 3 (tr\u00eas), de forma que os pares negativos contribuem para um menor valor de aloca\u00e7\u00e3o de capital ao sempre ser considerado no denominador da divis\u00e3o dessa m\u00e9dia.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Fatores Beta com menor aloca\u00e7\u00e3o de capital<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Depende dos cen\u00e1rios de lucratividade e infla\u00e7\u00e3o, onde a abordagem mais simples AIB considera um fator beta de 15% fixo sobre o resultado no c\u00e1lculo do IE.<\/p>\n\n\n\n<p>As abordagens APA e APAS possuem o benef\u00edcio do fator beta ou 15% ser aplicado sobre 3,5% do saldo da carteira para o IAE. A abordagem APA possui ainda fatores de 12% sobre o resultado de algumas linhas de neg\u00f3cios do IE e a carteira de varejo do IAE.<\/p>\n\n\n\n<p>Cen\u00e1rios de infla\u00e7\u00e3o e taxas b\u00e1sicas altas embutidos na valoriza\u00e7\u00e3o sem representarem ganho real \u00e0 institui\u00e7\u00e3o financeira aumentam o resultado nominal, mas n\u00e3o \u00e9 previsto desconto algum do efeito da corre\u00e7\u00e3o monet\u00e1ria na renda sobre opera\u00e7\u00f5es de cr\u00e9dito para esse c\u00e1lculo.<\/p>\n\n\n\n<p>Entre a abordagem APA e APAS, a primeira beneficia-se com linhas de neg\u00f3cios de menor fator Beta, desde que se realizem tais aberturas em sua classifica\u00e7\u00e3o. No caso de linhas de neg\u00f3cios n\u00e3o classific\u00e1veis, elas podem ser atribu\u00eddas com o maior fator Beta previsto de 18%. Assim, o modelo APAS seria a completa aus\u00eancia de abertura dos resultados do IE de um modelo APA, de forma que todos se enquadrem pelo maior fator Beta, da\u00ed advindo o termo \u2018simplificado\u2019 na abordagem APAS em rela\u00e7\u00e3o ao APA.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Est\u00edmulo \u00e0 melhoria cont\u00ednua<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Dessa forma, a aloca\u00e7\u00e3o de capital relativa ao risco operacional do pilar 1 dos Princ\u00edpios de Basileia busca estimular um melhor gerenciamento dos resultados por suas linhas de neg\u00f3cio, alinhado ao objetivo final de melhoria cont\u00ednua de processos do pilar 2: havendo melhor gerenciamento, h\u00e1 proporcional menor aloca\u00e7\u00e3o de capital ao risco operacional.<\/p>\n\n\n\n<p>Assim resumimos os principais conceitos e comparativos de vis\u00e3o integrada entre as abordagens do RWAopad, reservando o detalhamento de seu c\u00e1lculo numa pr\u00f3xima publica\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Yoshio Hada<\/p>\n\n\n\n<p>S\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC\u2019s (DLI 2062, 40XX, 5011, 80XX, 90X1, 9800), FGC405, convers\u00e3o de layouts (ETL), controle de limites, calend\u00e1rio de obriga\u00e7\u00f5es (envio de arquivos regulat\u00f3rios ou rotinas administrativas).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Como escolher qual dos tr\u00eas c\u00e1lculos do risco operacional aplicar dentro da abordagem padronizada do Risco Operacional (RWAopad)? <\/p>\n<p>A institui\u00e7\u00e3o poder\u00e1 optar por uma das tr\u00eas op\u00e7\u00f5es conforme a maturidade de seu processo de classifica\u00e7\u00e3o segregando receitas e despesas por suas linhas de neg\u00f3cio, alocando mais capital na medida que houver menor gerenciamento dessa abertura.<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":1552,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[228,195],"tags":[35,229,18,76,34,254,255],"class_list":["post-1545","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-basileia-3","category-cadoc","tag-35","tag-basileia3","tag-bc","tag-cadoc","tag-dlo","tag-riscooperacional","tag-rwaopad"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1545","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1545"}],"version-history":[{"count":10,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1545\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1565,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1545\/revisions\/1565"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1552"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1545"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1545"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1545"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}