{"id":1538,"date":"2022-07-07T14:29:14","date_gmt":"2022-07-07T17:29:14","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=1538"},"modified":"2022-07-07T14:40:38","modified_gmt":"2022-07-07T17:40:38","slug":"cadoc-cosif","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/07\/07\/cadoc-cosif\/","title":{"rendered":"CADOC Cont\u00e1bil: 4010, 4016, 4060 e assemelhados"},"content":{"rendered":"\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"517\" height=\"258\" src=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/73-Cadoc_COS.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-1539\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/73-Cadoc_COS.jpg 517w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/73-Cadoc_COS-300x150.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 517px) 100vw, 517px\" \/><figcaption>Conceitos em alguns CADOC&#8217;s cont\u00e1beis<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">CADOC\u2019s cont\u00e1beis: resumo, conceitos b\u00e1sicos e links \u00fateis para iniciantes, gestores multidisciplinares, profissionais rec\u00e9m-alocados \u00e0s tarefas de gera\u00e7\u00e3o e profissionais de TI (com cada vez mais imprescind\u00edvel necessidade de conhecer as regras de neg\u00f3cios de seus sistemas).<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Os saldos cont\u00e1beis de todas institui\u00e7\u00f5es financeiras podem ser baixados no formato de planilha em <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/balancetesbalancospatrimoniais\">Balancetes e Balan\u00e7os Patrimoniais (Transfer\u00eancia de arquivos) (bcb.gov.br)<\/a>, provenientes dos CADOC\u2019s enviados ao regulador.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pela vasta lista de diferentes CADOC\u2019s e sem ser exaustivo, aprofundaremos apenas alguns, cabendo semelhantes leiautes e formas de funcionamento aos demais.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ampla documenta\u00e7\u00e3o disponibilizada pelo regulador, cujos endere\u00e7os b\u00e1sicos s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/sistemacosif\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/sistemacosif<\/a>: vis\u00e3o geral do Sistema Cosif, com links dos prazos de entrega, manual de utiliza\u00e7\u00e3o do Sistema Cosif, defini\u00e7\u00f5es, cr\u00edticas, leiautes, transfer\u00eancia de arquivos de todas institui\u00e7\u00f5es financeiras e ind\u00edcios de qualidade do CRD (maiores detalhes do fluxo geral dos CADOCs em <a href=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/06\/22\/cadoc-fluxo-essencial-do-compliance-regulatorio\/\">https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/06\/22\/cadoc-fluxo-essencial-do-compliance-regulatorio\/<\/a>).<\/li><li><a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/leiautescosif\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/leiautescosif<\/a>: \u00edndice com links das regulamenta\u00e7\u00f5es e leiautes por CADOC.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Datas e Forma\u00e7\u00e3o dos C\u00f3digos dos CADOC\u2019s Cont\u00e1beis<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">As datas para seus envios podem ser obtidas em <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/content\/estabilidadefinanceira\/supervisao\/Prazos_Cosif_contabeis.pdf\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/content\/estabilidadefinanceira\/supervisao\/Prazos_Cosif_contabeis.pdf<\/a>. Data-base \u00e9 o termo associado ao m\u00eas relativo aos saldos informados. Sua respectiva data-limite de envio possui um deslocamento em rela\u00e7\u00e3o \u00e0 data-base conforme indicado no PDF.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Os c\u00f3digos dos CADOC\u2019s cont\u00e1beis s\u00e3o formados pela combina\u00e7\u00e3o de frequ\u00eancia e escopo das institui\u00e7\u00f5es (individual ou consolidado prudencial, por exemplo):<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Quanto \u00e0 frequ\u00eancia, s\u00e3o enviados balancetes mensalmente (arquivos 4xx0 por exemplo) e balan\u00e7os semestralmente (4xx6), entre outros.<\/li><li>Quanto ao escopo, s\u00e3o enviadas pelas institui\u00e7\u00f5es financeiras individualmente (arquivo 4x1x, por exemplo) ou pelos conglomerados prudenciais (406x). Deixaram de ser solicitados arquivos do conglomerado financeiro (404x).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Balancetes Mensais x Balan\u00e7os Semestrais<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Balancetes mensais: possuem saldos dos valores que v\u00e3o se acumulando a partir dos lan\u00e7amentos cont\u00e1beis que os sensibilizam ao longo de cada semestre, ciclo da apura\u00e7\u00e3o de resultados.<\/li><li>Balan\u00e7os semestrais: ao final dos meses de junho e dezembro, as contas de resultados de receitas e despesas s\u00e3o zeradas e seu saldo l\u00edquido (receitas &#8211; despesas) \u00e9 apurado e transferido para lucros ou preju\u00edzos. O balan\u00e7o semestral possui esses saldos ap\u00f3s apura\u00e7\u00e3o de resultados, isto \u00e9, todas contas de resultados estar\u00e3o zeradas.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dessa forma, os balancetes s\u00e3o mensais, mas seus saldos ter\u00e3o valores acumulados desde o in\u00edcio do seu respectivo semestre. No final de junho e dezembro ter\u00e3o uma posi\u00e7\u00e3o de balancete (contas de resultados com valores ao final de todo o semestre) e uma posi\u00e7\u00e3o de balan\u00e7o (contas de resultado zeradas transferidas para lucros ou preju\u00edzos). Essas contas de resultados estar\u00e3o zeradas no primeiro dia de julho e janeiro, reiniciando um novo ciclo semestral.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>N\u00edvel de Detalhamento e Formato dos Arquivos<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O n\u00edvel de abertura das informa\u00e7\u00f5es \u00e9 at\u00e9 o terceiro n\u00edvel do COSIF (Plano Cont\u00e1bil das Institui\u00e7\u00f5es do Sistema Financeiro Nacional). O COSIF possui at\u00e9 o quinto n\u00edvel de detalhamento, cuja codifica\u00e7\u00e3o hier\u00e1rquica (representado por cada grupo X separado pelo ponto) \u00e9 feita pelo agrupamento de d\u00edgitos em X.X.X.XX.XX-Y, sendo o \u00faltimo, um d\u00edgito verificador.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Quanto ao formato dos arquivos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>XML: todos do consolidado prudencial. Esses arquivos podem ter uma valida\u00e7\u00e3o expl\u00edcita de seu formato aplicado pelo usu\u00e1rio antes do envio ao regulador. Utilizar a ferramenta VALIDADOR.exe (obtido em <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/validador_xml_info\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/validador_xml_info<\/a>) e seu respectivo arquivo de esquema XSD (obtido junto do leiaute e material t\u00e9cnico de cada CADOC), ambos fornecidos pelo pr\u00f3prio regulador.<\/li><li>TXT (texto): demais arquivos, cujo formato n\u00e3o permite uma valida\u00e7\u00e3o antecipada pelo usu\u00e1rio antes de seu envio pelo STA.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>145 Crit\u00e9rios de Valida\u00e7\u00e3o para CADOC\u2019s cont\u00e1beis<\/strong><strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Quanto aos 145 crit\u00e9rios de valida\u00e7\u00e3o, ampla documenta\u00e7\u00e3o em <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/content\/estabilidadefinanceira\/supervisao\/criticasCosif.pdf\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/content\/estabilidadefinanceira\/supervisao\/criticasCosif.pdf<\/a>. Em alguns casos, pode haver CADOC\u2019s desativados, deixando de serem aplic\u00e1veis. E nem todas as valida\u00e7\u00f5es fazem sentido a todos os CADOC\u2019s. Est\u00e3o organizados em 14 grupos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>A &#8211; Erro de CNPJ\/ag\u00eancia\/conglomerado: verifica\u00e7\u00e3o de CNPJ com o Unicad, se est\u00e1 em atividade, entre outros. 5 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>B \u2013 Erro de documento: documento n\u00e3o devido pela institui\u00e7\u00e3o, j\u00e1 processado, c\u00f3digo de documento inv\u00e1lido, entre outros. 7 valida\u00e7\u00f5es,<\/li><li>C \u2013 Erro de data-base: data-base n\u00e3o num\u00e9rica, inv\u00e1lida (incompat\u00edvel com sua periodicidade, por exemplo). 3 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>D \u2013 Erro de conta: conta inv\u00e1lida, aus\u00eancia de conta superior ou inferior, duplicada, c\u00f3digo n\u00e3o num\u00e9rico, entre outros. 7 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>E \u2013 Erro de saldo na conta: sinal divergente, totais divergem da soma de parcelas, compensa\u00e7\u00e3o, rateio ou contrapartida entre ativos e passivos divergentes, saldo de opera\u00e7\u00e3o de cr\u00e9dito divergente de respectivo saldo de compensa\u00e7\u00e3o, entre outros. 21 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>F \u2013 Erro quantidade colunas saldo: diverg\u00eancia entre saldo das colunas de aglutina\u00e7\u00e3o, elimina\u00e7\u00e3o e consolida\u00e7\u00e3o, entre outros. 10 valida\u00e7\u00f5es.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;<\/li><li>G \u2013 Erro total ativo \/ passivo: diverg\u00eancia entre totaliza\u00e7\u00f5es do ativo x passivo, com 6 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>H \u2013 Erro da Estfin: diverg\u00eancia com o Estfin em 3 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>I \u2013 Erro confronto com balancete: diverg\u00eancia do balancete com outro CADOC em 19 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>J \u2013 Erro no confronto da Estban: diverg\u00eancia com a Estban em 5 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>K \u2013 Erro de leitura: inconsist\u00eancia no formato ou conte\u00fado em 11 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>L \u2013 Documento n\u00e3o encontrado: documento n\u00e3o identificado.<\/li><li>M \u2013 Erro de saldo na conta: diverg\u00eancia entre saldos cont\u00e1beis, com 26 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><li>N \u2013 Erro de saldo na conta: diverg\u00eancia entre saldos cont\u00e1beis, com 21 valida\u00e7\u00f5es.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Mesmo no caso do XML, a valida\u00e7\u00e3o utilizando o esquema XSD aplic\u00e1vel pelo usu\u00e1rio n\u00e3o contempla essas acima: a valida\u00e7\u00e3o do esquema identifica apenas se a formata\u00e7\u00e3o da estrutura XML e alguns conte\u00fados de dom\u00ednios restritos foram respeitados, n\u00e3o permitindo realizar compara\u00e7\u00f5es de maior complexidade.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">#CADOC #BC #4010 #4016 #4060 #4066 #COS #COSIF #COMPLIANCE #COMPLIANCEREGULATORIO<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Yoshio Hada<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">S\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC\u2019s (DLI 2062, 40XX, 5011, 80XX, 90X1, 9800), FGC405, convers\u00e3o de layouts (ETL), controle de limites, calend\u00e1rio de obriga\u00e7\u00f5es (envio de arquivos regulat\u00f3rios ou rotinas administrativas).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>CADOC\u2019s cont\u00e1beis: resumo, conceitos b\u00e1sicos e links \u00fateis para iniciantes, gestores multidisciplinares, profissionais rec\u00e9m-alocados \u00e0s tarefas de gera\u00e7\u00e3o e profissionais de TI (com cada vez mais imprescind\u00edvel necessidade de conhecer &#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":1539,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[219,195],"tags":[],"class_list":["post-1538","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-balancete-e-balanco-contabil","category-cadoc"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1538","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1538"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1538\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1543,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1538\/revisions\/1543"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1539"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1538"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1538"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1538"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}