{"id":1494,"date":"2022-04-08T12:53:24","date_gmt":"2022-04-08T15:53:24","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=1494"},"modified":"2022-04-08T12:53:25","modified_gmt":"2022-04-08T15:53:25","slug":"basileia-3-risco-de-credito-formula-rwacpad","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/04\/08\/basileia-3-risco-de-credito-formula-rwacpad\/","title":{"rendered":"Basileia 3 Parte 7 \u2013 Risco de Cr\u00e9dito: F\u00f3rmula do C\u00e1lculo RWAcpad"},"content":{"rendered":"\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"902\" height=\"467\" src=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/64-BasileiaFormulaRWACpad.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-1495\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/64-BasileiaFormulaRWACpad.jpg 902w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/64-BasileiaFormulaRWACpad-300x155.jpg 300w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/64-BasileiaFormulaRWACpad-768x398.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 902px) 100vw, 902px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>D\u00favidas sobre o c\u00e1lculo? Ou como ela atende a regulamenta\u00e7\u00e3o? Essa compreens\u00e3o ajudar\u00e1 na pol\u00edtica de gerenciamento de risco de cr\u00e9dito e formata\u00e7\u00e3o de produtos, ao conhecer os impactos na aloca\u00e7\u00e3o de capital da exposi\u00e7\u00e3o sob \u00f3tica do risco de cr\u00e9dito.<\/p>\n\n\n\n<p>A parcela do risco de cr\u00e9dito RWACpad \u00e9 a somat\u00f3ria do valor desses c\u00e1lculos individuais de RWACpad (sigla detalhada em <a href=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/03\/07\/indice-basileia\/\">https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/03\/07\/indice-basileia\/<\/a>).<\/p>\n\n\n\n<p>Exposi\u00e7\u00f5es sem o fator de convers\u00e3o t\u00eam seu valor multiplicado diretamente pelo fator de pondera\u00e7\u00e3o ou mitiga\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>A ilustra\u00e7\u00e3o retrata exposi\u00e7\u00f5es com aplica\u00e7\u00e3o do fator de convers\u00e3o, com a numera\u00e7\u00e3o compat\u00edvel aos elementos enviados dentro do arquivo e referenciados ao longo desse texto.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Base regulamentar<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Conforme a <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Circular&amp;numero=3644\">Circular 3644<\/a> que regulamenta esse c\u00e1lculo, destacamos trechos do artigo 3\u00ba que afetam diretamente o entendimento dessa f\u00f3rmula,<\/p>\n\n\n\n<p>\u201c\u00a7 1\u00ba Para a apura\u00e7\u00e3o do valor da exposi\u00e7\u00e3o devem ser deduzidos os respectivos adiantamentos recebidos, provis\u00f5es e rendas a apropriar.\u201d<\/p>\n\n\n\n<p>\u201c\u00a7 8\u00ba A aplica\u00e7\u00e3o do Fator de Convers\u00e3o em Cr\u00e9dito de Opera\u00e7\u00e3o a Liquidar (FCL) ou do Fator de Convers\u00e3o em Cr\u00e9dito (FCC), quando necess\u00e1ria para apura\u00e7\u00e3o do valor da exposi\u00e7\u00e3o, deve ocorrer previamente \u00e0s dedu\u00e7\u00f5es mencionadas no \u00a7 1\u00ba.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00a7 9\u00ba O valor da exposi\u00e7\u00e3o ap\u00f3s as dedu\u00e7\u00f5es mencionadas no \u00a7 1\u00ba deve ser igual ou superior a zero.\u201d<\/p>\n\n\n\n<p>Outra base de consulta \u00e9 o item \u2018D &#8211; Detalhamento da parcela do RWA referente ao risco de cr\u00e9dito (RWACPAD)\u2019 das Instru\u00e7\u00f5es de Preenchimento do DLO da p\u00e1gina <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/leiautedoc2061\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/leiautedoc2061<\/a>, explicando a segrega\u00e7\u00e3o do valor da dedu\u00e7\u00e3o e cont\u00e1bil l\u00edquido, bem como o efeito dos sinais na f\u00f3rmula, causando estranheza, \u00e0 primeira vista, o fato de subtrair a dedu\u00e7\u00e3o do valor l\u00edquido para obter o valor bruto.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Fatores de Pondera\u00e7\u00e3o ou Mitiga\u00e7\u00e3o<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Todo RWACpad \u00e9 o valor da exposi\u00e7\u00e3o multiplicado (E) por um desses fatores. A circular regulamenta quais fatores s\u00e3o aplicados para cada tipo de direito a receber:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Fator de pondera\u00e7\u00e3o (41), relacionado diretamente ao tipo de ativo e regulamentado pela j\u00e1 citada circular OU;<\/li><li>Fator de mitiga\u00e7\u00e3o (42), relacionado \u00e0 exist\u00eancia de garantia prevista e aceita nessa regulamenta\u00e7\u00e3o para efeito de reduzir a percep\u00e7\u00e3o de risco de inadimpl\u00eancia.<\/li><li>Pode haver segrega\u00e7\u00e3o desse valor numa parte aplicada por cada um dos dois fatores, por exemplo, no caso de mitiga\u00e7\u00e3o com garantia parcial sem cobertura da exposi\u00e7\u00e3o total: o fator de pondera\u00e7\u00e3o fica aplicado \u00e0 parte descoberta e o fator de mitiga\u00e7\u00e3o \u00e0 parte coberta.<\/li><li>Conforme o \u00a7 1\u00ba mencionado, o valor de exposi\u00e7\u00e3o deve ser o l\u00edquido (2) n\u00e3o havendo aplica\u00e7\u00e3o de fator de convers\u00e3o. Havendo fator de convers\u00e3o, seguir o c\u00e1lculo a seguir.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Valor bruto obtido com valor l\u00edquido subtraindo a dedu\u00e7\u00e3o?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Em exposi\u00e7\u00f5es com aplica\u00e7\u00e3o de fatores de convers\u00e3o, cabe esclarecer antes o motivo de subtrair a dedu\u00e7\u00e3o (46) do valor base (2) para obter o valor bruto (A). Atentar \u00e0s particularidades do item D do preenchimento do DLO: &nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>\u201cValor do elemento 2 \u2013 valor cont\u00e1bil\/valor de exposi\u00e7\u00e3o, &#8230;, por quest\u00f5es de padroniza\u00e7\u00e3o, mantendo o conceito de exposi\u00e7\u00e3o l\u00edquida.\u201d<\/li><li>\u201celemento \u2013 46 &#8230; destinado a registrar os valores de provis\u00f5es, adiantamentos recebidos e rendas a apropriar&#8230;. Espera-se para o elemento de c\u00f3digo 46 valores negativos.\u201d<\/li><li>Assim, ao combinar o sinal negativo da f\u00f3rmula com o sinal negativo do pr\u00f3prio valor de dedu\u00e7\u00e3o (46), ter\u00e1 efeito de soma com o valor base de exposi\u00e7\u00e3o l\u00edquida (2), resultando no valor bruto, isto \u00e9, \u2018antes da dedu\u00e7\u00e3o\u2019 conforme o \u00a7 8\u00ba j\u00e1 mencionado.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Fator de Convers\u00e3o<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Para exposi\u00e7\u00f5es com um n\u00edvel maior de imprevisibilidade em fun\u00e7\u00e3o de oscila\u00e7\u00f5es provenientes da forma de sua valoriza\u00e7\u00e3o envolvendo \u00edndices, moedas ou prazos, multiplica-se (B) seu valor cont\u00e1bil bruto (A) antes por um fator de convers\u00e3o (43):<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>O valor bruto (A) \u00e9 obtido conforme o t\u00f3pico anterior.<\/li><li>Depois dessa multiplica\u00e7\u00e3o (B), somar (C) o valor de dedu\u00e7\u00e3o (46) dando o efeito subtra\u00e7\u00e3o pelo sinal negativo do pr\u00f3prio valor, atendendo o \u00a7 1\u00ba j\u00e1 mencionado.<\/li><li>A soma dessas parcelas (D) \u00e9 multiplicada (E) pelo fator de pondera\u00e7\u00e3o (41) ou de mitiga\u00e7\u00e3o (42).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Mitiga\u00e7\u00e3o n\u00e3o se transfere para outra exposi\u00e7\u00e3o n\u00e3o vinculada<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>A fun\u00e7\u00e3o \u2018MAX(0;&#8230;)\u201d garante que se o resultado for negativo n\u00e3o deve ser considerado atendendo o \u00a7 9\u00ba e o trecho \u201cn\u00e3o podem ser utilizados para reduzir exposi\u00e7\u00f5es de outras contrapartes\u201d das instru\u00e7\u00f5es de preenchimento do DLO.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Isso pode ocorrer se a dedu\u00e7\u00e3o superar o pr\u00f3prio valor da exposi\u00e7\u00e3o ap\u00f3s aplica\u00e7\u00e3o do fator de convers\u00e3o.<\/li><li>Tendo exposi\u00e7\u00e3o negativa, esse valor n\u00e3o pode reduzir a somat\u00f3ria do RWAcpad, dando o efeito de mitiga\u00e7\u00e3o do risco de outros ativos. Isto \u00e9, seu valor negativo n\u00e3o pode compensar o risco exposto por outro ativo, pois a garantia de um empr\u00e9stimo n\u00e3o cobre a inadimpl\u00eancia de outro empr\u00e9stimo sem v\u00ednculo algum.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>O objetivo desse detalhamento \u00e9 apenas alinhar conhecimento sobre a f\u00f3rmula geral do c\u00e1lculo das exposi\u00e7\u00f5es individuais do risco de cr\u00e9dito, bem como as motiva\u00e7\u00f5es regulamentares a serem atendidas e a influ\u00eancia do formato de envio no c\u00e1lculo final.<\/p>\n\n\n\n<p>Yoshio Hada<\/p>\n\n\n\n<p>S\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC\u2019s (DLI 2062, 4010, 5011, 80XX, 9011, 9800), FGC405, convers\u00e3o de layouts (ETL), controle de limites, calend\u00e1rio de obriga\u00e7\u00f5es (envio de arquivos regulat\u00f3rios ou rotinas administrativas).<strong><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>D\u00favidas sobre o c\u00e1lculo? Ou como ela atende a regulamenta\u00e7\u00e3o? Essa compreens\u00e3o ajudar\u00e1 na pol\u00edtica de gerenciamento de risco de cr\u00e9dito e formata\u00e7\u00e3o de produtos, ao conhecer os impactos na &#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":1495,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[228],"tags":[229,240,241],"class_list":["post-1494","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-basileia-3","tag-basileia3","tag-riscodecredito","tag-rwacpad"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1494","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1494"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1494\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1496,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1494\/revisions\/1496"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1495"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1494"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1494"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1494"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}