{"id":1469,"date":"2022-02-20T10:29:31","date_gmt":"2022-02-20T13:29:31","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=1469"},"modified":"2022-02-20T10:40:41","modified_gmt":"2022-02-20T13:40:41","slug":"causas-e-efeitos-interligando-riscos-na-atividade-bancaria","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/02\/20\/causas-e-efeitos-interligando-riscos-na-atividade-bancaria\/","title":{"rendered":"Basileia 3 \u2013 Causas e efeitos interligando riscos na atividade banc\u00e1ria"},"content":{"rendered":"\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1012\" height=\"523\" src=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/57-pilar1Interligacao.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-1470\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/57-pilar1Interligacao.png 1012w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/57-pilar1Interligacao-300x155.png 300w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/57-pilar1Interligacao-768x397.png 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1012px) 100vw, 1012px\" \/><figcaption>Causa e efeito na opera\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria interligando seus respectivos riscos<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>Por que a mesma informa\u00e7\u00e3o influi no c\u00e1lculo em mais de um indicador do pilar I? Uma reflex\u00e3o sobre como uma atividade banc\u00e1ria possui causas e efeitos interligados, justificando o estudo integrado entre as v\u00e1rias classifica\u00e7\u00f5es de risco.<\/p>\n\n\n\n<p>O pilar I, definido como \u201ccrit\u00e9rios para o c\u00e1lculo dos requerimentos m\u00ednimos de capital (riscos de cr\u00e9dito, mercado e operacional)\u201d em <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/recomendacoesbasileia\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/recomendacoesbasileia<\/a>), busca produzir indicadores que capturem a sensibilidade ao risco a partir dos resultados financeiros da institui\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Esses resultados s\u00e3o fruto de sua operacionalidade espec\u00edfica de disponibiliza\u00e7\u00e3o e intermedia\u00e7\u00e3o de recursos financeiros. Seguindo a numera\u00e7\u00e3o da ilustra\u00e7\u00e3o e lembrando da particularidade cont\u00e1bil nas institui\u00e7\u00f5es financeiras:<\/p>\n\n\n\n<p>&#8211; A institui\u00e7\u00e3o possui uma origem de recursos (1), a partir de seu capital pr\u00f3prio (2) ou com obriga\u00e7\u00f5es no passivo com terceiros (3), tais como clientes que mant\u00e9m dep\u00f3sitos em conta corrente ou investimentos em obriga\u00e7\u00f5es emitidas pela organiza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>&#8211; A institui\u00e7\u00e3o, direcionar\u00e1 esses recursos (1) a destinos (4) que gerem lucratividade (5), delimitados aos padr\u00f5es \u00e9ticos e legais (6) regulamentados ao seu tipo de atividade.<\/p>\n\n\n\n<p>&#8211; Considerando uma institui\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria cl\u00e1ssica, o destino (4) principal desses recursos ser\u00e3o ativos da modalidade de empr\u00e9stimos ou aquisi\u00e7\u00e3o de t\u00edtulos, cujo risco inerente \u00e9 a probabilidade de inadimpl\u00eancia (7), isto \u00e9, do cliente tomador desses empr\u00e9stimos ou emissores desses t\u00edtulos n\u00e3o devolverem o valor principal emprestado e\/ou juros que remunerem esse valor principal.<\/p>\n\n\n\n<p>&#8211; A capta\u00e7\u00e3o de recursos de terceiros (3) \u00e9 um mecanismo de aumento de escala em recursos dispon\u00edveis (1) com maior rentabilidade do investimento pr\u00f3prio (2) pelo efeito de alavancagem. Podem ocorrer dois descasamentos entre os ativos e os passivos da institui\u00e7\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Quanto \u00e0 valoriza\u00e7\u00e3o (8): a oscila\u00e7\u00e3o da moeda ou valoriza\u00e7\u00e3o do \u00edndice dos passivos superar os dos ativos no decorrer do tempo.<\/li><li>Quanto ao fluxo de caixa (9): o prazo da disponibilidade dos ativos n\u00e3o ser suficiente para honrar os passivos. E isso pode ser agravado ainda mais se combinado com a possibilidade de inadimpl\u00eancia dos empr\u00e9stimos (7).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>N\u00e3o honrar a liquida\u00e7\u00e3o desse passivo (3) ocasionar\u00e1 risco de imagem e de reputa\u00e7\u00e3o que impedir\u00e1 novas capta\u00e7\u00f5es no mercado e san\u00e7\u00f5es do \u00f3rg\u00e3o regulador.<\/p>\n\n\n\n<p>Tendo falta de rentabilidade ou falha no fluxo de caixa, pode haver necessidade de aporte de capital (2) n\u00e3o previsto dentro do prazo necess\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n<p>E se ainda n\u00e3o fosse suficiente, todo esse processo ainda pode ser executado com erros n\u00e3o intencionais, fraudes intencionais, falhas na estrutura de TI, entre outras classifica\u00e7\u00f5es no contexto do risco operacional (10).<\/p>\n\n\n\n<p>O objetivo dessa breve reflex\u00e3o \u00e9 demonstrar o relacionamento e efeito cascata dos riscos inerentes \u00e0 atividade banc\u00e1ria. Da\u00ed as mesmas informa\u00e7\u00f5es financeiras entrarem no c\u00e1lculo simultaneamente em mais de um indicador de risco.<\/p>\n\n\n\n<p>Link dos c\u00e1lculos regulamentados em (<a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/regulacao_prudencial_normas\">https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/regulacao_prudencial_normas<\/a>).<\/p>\n\n\n\n<p>Yoshio Hada<\/p>\n\n\n\n<p>S\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC\u2019s (DLI 2062, 4010, 5011, 80XX, 9011, 9800), FGC405, convers\u00e3o de layouts (ETL), controle de limites, calend\u00e1rio de obriga\u00e7\u00f5es (envio de arquivos regulat\u00f3rios ou rotinas administrativas).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Por que a mesma informa\u00e7\u00e3o influi no c\u00e1lculo em mais de um indicador do pilar I? 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