{"id":1464,"date":"2022-02-13T10:39:36","date_gmt":"2022-02-13T13:39:36","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=1464"},"modified":"2022-02-13T14:53:34","modified_gmt":"2022-02-13T17:53:34","slug":"basileia3-pilar3-integrando-pilares-1-e-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/02\/13\/basileia3-pilar3-integrando-pilares-1-e-2\/","title":{"rendered":"Basileia 3 – Pilar 3: integrando Pilares 1 e 2"},"content":{"rendered":"\n
\"\"
Pilar 3: integrando os Pilares 1 e 2<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Transpar\u00eancia ao mercado \u00e9 o terceiro pilar, a partir do qual ser\u00e1 poss\u00edvel avaliar o n\u00edvel de autoconhecimento dos riscos corridos pela institui\u00e7\u00e3o financeira, sendo um agregador das  informa\u00e7\u00f5es tanto do pilar 1 como do pilar 2, em continua\u00e7\u00e3o \u00e0s reflex\u00f5es da publica\u00e7\u00e3o anterior (https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/02\/06\/basileia3-introducao-ao-pilar-1-alocacao-de-capital\/<\/a>).<\/p>\n\n\n\n

O hist\u00f3rico das Recomenda\u00e7\u00f5es de Basileia, a defini\u00e7\u00e3o dos 3 pilares e as motiva\u00e7\u00f5es da atual vers\u00e3o \u2018Basileia III\u2019 podem ser consultadas em https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/recomendacoesbasileia<\/a> ).<\/p>\n\n\n\n

Pilar 3 integra v\u00e1rios conceitos e regulamenta\u00e7\u00f5es de riscos<\/strong><\/p>\n\n\n\n

A divulga\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es de risco de cada institui\u00e7\u00e3o financeira est\u00e1 regulamentada pela resolu\u00e7\u00e3o BCB 54 (https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20BCB&numero=54<\/a>) com o conte\u00fado e periodicidade diferenciados pelo porte das institui\u00e7\u00f5es, segundo os crit\u00e9rios de segmenta\u00e7\u00e3o (mais em nosso artigo https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2017\/07\/17\/resolucao-4-553-segmentacao\/<\/a> e a regulamenta\u00e7\u00e3o em https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o&numero=4553<\/a>).<\/p>\n\n\n\n

Tamb\u00e9m j\u00e1 previa sua disponibiliza\u00e7\u00e3o no formato de dados abertos, cuja regulamenta\u00e7\u00e3o foi normalizada posteriormente (artigos publicados em https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/dadosabertos\/dadosabertospilar3\/<\/a> e regulamenta\u00e7\u00e3o em https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3930<\/a> ).<\/p>\n\n\n\n

E para refor\u00e7ar mais ainda o teor de integra\u00e7\u00e3o entre todas regulamenta\u00e7\u00f5es de risco, tamb\u00e9m solicita descrever a estrutura tratada pela resolu\u00e7\u00e3o 4557 (artigos em https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/gir4557\/<\/a> e regulamenta\u00e7\u00e3o em https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o&numero=4557<\/a>).<\/p>\n\n\n\n

Vis\u00e3o integrada do pilar 3: c\u00e1lculos do pilar 1 com processos do pilar 2<\/strong><\/p>\n\n\n\n

A numera\u00e7\u00e3o da figura destaca a liga\u00e7\u00e3o entre os pilares (1, 2 e 3, respectivamente), exigindo uma integra\u00e7\u00e3o nos esfor\u00e7os de profissionais de gest\u00e3o riscos, compliance regulat\u00f3rio, controles internos, contabilidade e reportes ao Banco Central. De longe, n\u00e3o pode ser como os famosos trabalhos escolares, onde cada aluno descrevia um cap\u00edtulo para unifica\u00e7\u00e3o do texto final na v\u00e9spera ou na pr\u00f3pria data de entrega do trabalho em grupo, muitas vezes sem conex\u00e3o entre cada parte.<\/p>\n\n\n\n

Base de Dados, c\u00e1lculo e formata\u00e7\u00e3o de arquivo do pilar 1<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Outra reflex\u00e3o passa pela quantidade de dados dispon\u00edveis. Dados em excesso (4) devem ser compilados em informa\u00e7\u00f5es consolidadas. O monitoramento tempestivo deve emitir alertas autom\u00e1ticos nos casos aplic\u00e1veis. A volumetria \u00e9 um agravante, podendo inviabilizar c\u00e1lculos em planilhas.<\/p>\n\n\n\n

Excesso de informa\u00e7\u00f5es prejudica uma vis\u00e3o de conjunto ou torna o processo operacional de controle manual repetitivo com potencial de deixar passar um importante detalhe. Por exemplo, em um olhar mais atento, percebam que h\u00e1 uma pegada de \u2018lobo\u2019 dentre as v\u00e1rias pegadas de \u2018cachorro\u2019 dessa ilustra\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n

J\u00e1 aus\u00eancia ou escassez de dados (5) s\u00e3o prejudiciais em rela\u00e7\u00e3o \u00e0 falsa sensa\u00e7\u00e3o de risco inexistente: o que n\u00e3o se sabe, imagina-se n\u00e3o existir. Na verdade, \u00e9 apenas aus\u00eancia de evid\u00eancias e indicadores que provem o contr\u00e1rio. E essa falta de evid\u00eancias pode ser pela inexist\u00eancia de controle algum, ou existir e n\u00e3o ser praticado, ou ainda mesmo sendo praticado, n\u00e3o ser mensurado e compilado em indicadores.<\/p>\n\n\n\n

Acrescentemos o desafio na formata\u00e7\u00e3o e envio dos respectivos arquivos a serem reportados. O arquivo SCR (cadoc 3040) em geral possui alta volumetria. O arquivo DLO (cadoc 2061) possui uma enorme quantidade de crit\u00e9rios e indicadores a serem calculados. O arquivo de dados abertos das demonstra\u00e7\u00f5es financeiras (cadoc 9011) necessita de uma certifica\u00e7\u00e3o digital adicional A1 ou A3 (e-cnpj). J\u00e1 os demais dados abertos, exceto as demonstra\u00e7\u00f5es financeiras, n\u00e3o s\u00e3o enviados como \u2018cadoc\u2019 ao regulador, utilizando outra forma de disponibiliza\u00e7\u00e3o (ver em https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2021\/02\/12\/dados-abertos-jornada-da-ti-api\/<\/a> ).<\/p>\n\n\n\n

Processos, controles internos e indicadores: tamb\u00e9m para c\u00e1lculos do pilar 1<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Al\u00e9m da regulamenta\u00e7\u00e3o relacionada \u00e0s Recomenda\u00e7\u00f5es de Basileia pelo regulador  (https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/regulacao_prudencial_normas<\/a>), tamb\u00e9m citamos a de controles internos (https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20CMN&numero=4968<\/a>), base para as etapas seguintes de implementa\u00e7\u00e3o da gest\u00e3o de riscos.<\/p>\n\n\n\n

Al\u00e9m das atividades principais e de apoio na cadeia de valor da organiza\u00e7\u00e3o (6), o pr\u00f3prio processo de produ\u00e7\u00e3o dos c\u00e1lculos e informa\u00e7\u00f5es do pilar 1 tamb\u00e9m s\u00e3o pass\u00edveis de merecerem as mesmas aten\u00e7\u00f5es (7), a fim de mitigar os riscos de reputa\u00e7\u00e3o e gest\u00e3o de TI (https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2019\/07\/17\/resolucao-4-557-gps-risco-de-reputacao-gestao-de-risco-de-ti-e-pontualidade\/<\/a>) que ir\u00e3o compor a nota final da supervis\u00e3o (https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/gir4557\/gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc\/<\/a>).<\/p>\n\n\n\n

At\u00e9 esse momento, compartilhamos uma vis\u00e3o integrada nos esfor\u00e7os dos profissionais envolvidos nos c\u00e1lculos do pilar 1 com esfor\u00e7os dos profissionais envolvidos no pilar 2. A falta de pontualidade ou qualidade dos arquivos reportados t\u00eam migrado tamb\u00e9m para a esfera de supervis\u00e3o, que em \u00faltima an\u00e1lise, poder\u00e1 influir no ADD-ON, maior aloca\u00e7\u00e3o de capital e efeitos na distribui\u00e7\u00e3o de dividendos (https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/11\/resolucoes-4-557-e-4-019-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-e-add-on-parte-1\/<\/a>).<\/p>\n\n\n\n

Buscamos oferecer uma vis\u00e3o de conjunto nessas duas primeiras publica\u00e7\u00f5es sobre esse tema, que temos compartilhado incrementalmente na nova categoria de nosso blog em https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/basileia-3\/<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

Yoshio Hada<\/p>\n\n\n\n

S\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC\u2019s (DLI 2062, 4010, 5011, 80XX, 9011, 9800), FGC405, convers\u00e3o de layouts (ETL), controle de limites, calend\u00e1rio de obriga\u00e7\u00f5es (envio de arquivos regulat\u00f3rios ou rotinas administrativas).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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