{"id":1445,"date":"2022-01-12T10:12:08","date_gmt":"2022-01-12T13:12:08","guid":{"rendered":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/?p=1445"},"modified":"2022-01-12T10:24:50","modified_gmt":"2022-01-12T13:24:50","slug":"ras-simplificada-resolucao-4557","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2022\/01\/12\/ras-simplificada-resolucao-4557\/","title":{"rendered":"Res.4557-RAS (Declara\u00e7\u00e3o de Apetite por Riscos) simplificada ou para iniciantes-parte 2"},"content":{"rendered":"\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"645\" height=\"402\" src=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/01\/53-RASsimplificadaParte2.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-1446\" srcset=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/01\/53-RASsimplificadaParte2.jpg 645w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/01\/53-RASsimplificadaParte2-300x187.jpg 300w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/01\/53-RASsimplificadaParte2-480x300.jpg 480w, https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-content\/uploads\/2022\/01\/53-RASsimplificadaParte2-640x400.jpg 640w\" sizes=\"auto, (max-width: 645px) 100vw, 645px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>O que n\u00e3o incluir na RAS? Como v\u00e1rios exemplos j\u00e1 est\u00e3o dispon\u00edveis na internet, podem ser utilizados como sugest\u00f5es, tais como quais t\u00f3picos devem ser abordados e at\u00e9 a reprodu\u00e7\u00e3o de alguns conceitos gerais de tipifica\u00e7\u00e3o de riscos de dom\u00ednio p\u00fablico.<\/p>\n\n\n\n<p>Mas em hip\u00f3tese alguma, ser uma c\u00f3pia integral, pois a RAS poder\u00e1 ser uma das pontas do novelo de l\u00e3 a ser desfiado pela supervis\u00e3o do regulador. Dedicamos essa reflex\u00e3o ao que n\u00e3o deve ser colocado e como ser\u00e3o avaliados, afinal, sendo cada institui\u00e7\u00e3o \u00fanica com suas particularidades, a RAS deve representar essa singularidade de forma proporcional.<\/p>\n\n\n\n<p>A identifica\u00e7\u00e3o de que o que consta na RAS n\u00e3o \u00e9 praticado poder\u00e1 influir em sua nota final atribu\u00edda pelo regulador, cujas consequ\u00eancias de maior impacto ser\u00e3o o aumento da frequ\u00eancia da supervis\u00e3o e aloca\u00e7\u00e3o de capital (ADD-ON), entre outros.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Individualidade na RAS de cada institui\u00e7\u00e3o &nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Em <a href=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/08\/10\/resolucao-4-557-ras-sua-finalidade-define-seu-conteudo\/\">https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/08\/10\/resolucao-4-557-ras-sua-finalidade-define-seu-conteudo\/<\/a> fazemos uma analogia entre:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>RAS (*) preenchida pela institui\u00e7\u00e3o financeira e avaliada pelo Banco Central com;<\/li><li>RCSA (**) preenchida pelas \u00e1reas operacionais e avaliada pelas \u00e1reas da segunda linha, conforme a nova conceitua\u00e7\u00e3o do IIA (***).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Em ambos os preenchimentos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Prevalecer\u00e1 a confian\u00e7a em seu preenchimento de autoavalia\u00e7\u00e3o.<\/li><li>As respostas poder\u00e3o ser posteriormente auditadas, de forma que avaliem a fidedignidade da autoavalia\u00e7\u00e3o.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Da\u00ed uma recomenda\u00e7\u00e3o de, ao inv\u00e9s de \u2018copiar e colar\u2019 indiscriminadamente modelos prontos obtidos da internet, relatar o que for realmente praticado pela institui\u00e7\u00e3o. Encontrado um ponto claramente n\u00e3o praticado em rela\u00e7\u00e3o ao descrito, abrir\u00e1 precedente e poder\u00e1 colocar toda a RAS em d\u00favida pela supervis\u00e3o do regulador. Melhor reconhecer pontos com necessidade de melhoria do que n\u00e3o os assumir e serem identificados pela supervis\u00e3o do regulador.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 remota a coincid\u00eancia completa entre duas institui\u00e7\u00f5es, a come\u00e7ar pela estrat\u00e9gia de neg\u00f3cios, passando pela cultura interna e estrutura organizacional, ampliando mais ainda o arco das diferen\u00e7as na estrutura, processos e indicadores da gest\u00e3o de riscos em cada institui\u00e7\u00e3o financeira.<\/p>\n\n\n\n<p>Pode haver coincid\u00eancia na escolha de indicadores mais gen\u00e9ricos, mas indicadores mais espec\u00edficos devem refletir a situa\u00e7\u00e3o particular de cada organiza\u00e7\u00e3o. Al\u00e9m da diversidade, mesmo indicadores coincidentes tendem a refletir diferentes n\u00edveis de maturidade e investimento. Por mais sim\u00e9tricos que sejam seus desafios at\u00e9 em institui\u00e7\u00f5es atuando no mesmo mercado-alvo, diferentes prioridades refletir\u00e3o em diferentes n\u00edveis de investimento e consequente estrutura\u00e7\u00e3o no gerenciamento de riscos.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Processo de supervis\u00e3o do Banco Central<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Ao longo de 8 artigos na lista <a href=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/gir4557\/gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc\/\">https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/gir4557\/gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc\/<\/a>, resumimos o GPS (****) com a nova forma de supervis\u00e3o do Banco Central, onde destacamos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Em <a href=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/11\/resolucoes-4-557-e-4-019-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-e-add-on-parte-1\/\">https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/2018\/02\/11\/resolucoes-4-557-e-4-019-gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc-e-add-on-parte-1\/<\/a>, o valor adicional de aloca\u00e7\u00e3o de capital (ADD-ON), no caso de vulnerabilidades na gest\u00e3o de riscos relevantes \u00e0 institui\u00e7\u00e3o. A proporcionalidade do que n\u00e3o \u00e9 investido em gest\u00e3o aumentar\u00e1 a necessidade de aloca\u00e7\u00e3o de capital com reflexos no \u00edndice de Basileia do DLO. Esse ser\u00e1 um v\u00ednculo direto entre o pilar II (supervis\u00e3o) e pilar I (aloca\u00e7\u00e3o de capital) dos princ\u00edpios de Basileia. Ser\u00e1 um percentual adicional aplicado sobre a exposi\u00e7\u00e3o total RWA.<\/li><li>As partes 2 a 7 dessa s\u00e9rie de artigos resumem o manual disponibilizado pelo regulador: atribui\u00e7\u00e3o de notas sucessivas entre riscos inerentes de atividades significativas com respectivos controles e riscos residuais, que s\u00e3o sucessivamente consolidados pela metodologia SRC (Sistema de Avalia\u00e7\u00e3o de Riscos e Controles) do Banco Central, resultando numa nota final. A governan\u00e7a corporativa tamb\u00e9m \u00e9 considerada nessa nota.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m da aloca\u00e7\u00e3o de capital adicional ADD-ON (n\u00e3o tem car\u00e1ter punitivo, e sim preventivo, na medida que busca cobrir eventuais riscos n\u00e3o cobertos espec\u00edficos de cada institui\u00e7\u00e3o financeira n\u00e3o capturados pelo pilar I), pode gerar insufici\u00eancia no enquadramento de limites de capital, gerando restri\u00e7\u00f5es previstas no artigo 9\u00ba da Resolu\u00e7\u00e3o 4.193\/13 tais como:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>\u201cI \u2013 ao pagamento a t\u00edtulo de remunera\u00e7\u00e3o vari\u00e1vel aos diretores e membros do conselho de administra\u00e7\u00e3o, no caso das sociedades an\u00f4nimas, e aos administradores de sociedades limitadas;<\/li><li>II \u2013 ao pagamento de dividendos e de juros sobre o capital pr\u00f3prio; \u2026\u201d<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>RAS e GPS: N\u00e3o coloque o que sua organiza\u00e7\u00e3o n\u00e3o pratica<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>N\u00e3o cabe \u00e0 RAS detalhes excessivos, mas tendo a estrat\u00e9gia como ponto de partida e os indicadores o ponto de chegada, a estrutura de governan\u00e7a e gest\u00e3o de riscos que une tais pontos no documento ser\u00e3o pass\u00edveis de avalia\u00e7\u00e3o mais detalhada por meio dos processos que os sustentam. A estrat\u00e9gia descrita na RAS ser\u00e1 como uma locomotiva puxando a sequ\u00eancia de seus vag\u00f5es para avalia\u00e7\u00e3o pela supervis\u00e3o: mapeamento de processos relevantes alinhados com a mitiga\u00e7\u00e3o do risco estrat\u00e9gico, atividades significativas, seus riscos inerentes, controles e riscos residuais como indicadores m\u00ednimos a serem acompanhados.<\/p>\n\n\n\n<p>Os gestores operacionais podem ser convidados a discorrer sobre esses processos, de forma que n\u00e3o basta apenas conhecimento das \u00e1reas de apoio da segunda linha, j\u00e1 utilizando a nova terminologia do IIA (***): as \u00e1reas da primeira linha tamb\u00e9m contribuem com seu envolvimento na gest\u00e3o de riscos e esse aculturamento de riscos por toda organiza\u00e7\u00e3o tamb\u00e9m poder\u00e1 ser avaliado.<\/p>\n\n\n\n<p>Voc\u00ea pode n\u00e3o gostar ou concordar, mas \u00e9 assim que sua institui\u00e7\u00e3o ser\u00e1 avaliada. E as informa\u00e7\u00f5es de CADOC\u2019s e a RAS s\u00e3o fortes candidatos para in\u00edcio da an\u00e1lise mais aprofundada pelo regulador. Portanto, n\u00e3o inclua pistas incorretas no mapa da mina que ser\u00e1 apresentado ao regulador: at\u00e9 que se prove o contr\u00e1rio pela supervis\u00e3o, ele ainda confiar\u00e1 em seu mapa, isto \u00e9, na sua RAS.<\/p>\n\n\n\n<p>Continua na parte 3&#8230;<\/p>\n\n\n\n<p>(*) RAS: do ingl\u00eas Risk Appetite Statement, nesse contexto \u00e9 o documento regulamentado pelo Banco Central pela <a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/estabilidadefinanceira\/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o&amp;numero=4557\">Resolu\u00e7\u00e3o 4.557<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>(**) RCSA: do ingl\u00eas Risk Control Self Assessment, nesse contexto \u00e9 o question\u00e1rio de Autoavalia\u00e7\u00e3o de Risco e Controle, onde a pr\u00f3pria \u00e1rea operacional identifica e atribui notas do n\u00edvel de risco inerente, respectivos controles aplicados a fim de minimizar sua ocorr\u00eancia e o n\u00edvel de risco residual ap\u00f3s execu\u00e7\u00e3o de tais controles.<\/p>\n\n\n\n<p>(***) As tr\u00eas linhas de defesa foram reagrupadas e o termo \u2018defesa\u2019 eliminado no Modelo de Tr\u00eas Linhas do IIA (Institute of Internal Auditors), pois a antiga vis\u00e3o reativa de \u2018defesa\u2019 foi substitu\u00edda por uma vis\u00e3o prospectiva da gest\u00e3o de riscos na gest\u00e3o de neg\u00f3cios, conforme <a href=\"https:\/\/vicenzisantiago.com\/gestao-de-risco-e-o-modelo-de-tres-linhas-de-defesa\/?gclid=Cj0KCQiAq7COBhC2ARIsANsPATEqys43DCUWm2SSCzI9FxFEAAWqzgD_Lmq8vMc9eGwV1aijUUw6y_8aArljEALw_wcB\">https:\/\/vicenzisantiago.com\/gestao-de-risco-e-o-modelo-de-tres-linhas-de-defesa\/?gclid=Cj0KCQiAq7COBhC2ARIsANsPATEqys43DCUWm2SSCzI9FxFEAAWqzgD_Lmq8vMc9eGwV1aijUUw6y_8aArljEALw_wcB<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>(****) GPS: Guia de Pr\u00e1ticas de Supervis\u00e3o do Banco Central, com crit\u00e9rios de avalia\u00e7\u00e3o do processo de auditoria do regulador. Resumimos nos artigos da lista <a href=\"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/gir4557\/gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc\/\">https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/category\/gir4557\/gps-guia-de-praticas-de-supervisao-do-bc\/<\/a><\/p>\n\n\n\n<p>Yoshio Hada<\/p>\n\n\n\n<p>S\u00f3cio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstra\u00e7\u00f5es Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC\u2019s (DLI 2062, 4010, 5011, 80XX, 9011, 9800), FGC405, convers\u00e3o de layouts (ETL), controle de limites, controle de obriga\u00e7\u00f5es (envio de arquivos regulat\u00f3rios ou rotinas cont\u00e1beis-administrativas).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Para produ\u00e7\u00e3o da RAS, sugerimos uma reflex\u00e3o do que n\u00e3o ser colocado, por meio de uma analogia de que ela ser\u00e1 para o BC o mesmo que o RCSA \u00e9 para a gest\u00e3o, destacando a nova metodologia da supervis\u00e3o do BC.<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":1446,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[221],"tags":[12,20,227],"class_list":["post-1445","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-ras-declaracao-de-apetite-por-riscos","tag-12","tag-ras","tag-resolucao4557"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1445","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1445"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1445\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1449,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1445\/revisions\/1449"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1446"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1445"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1445"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.b3bee.com.br\/site\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1445"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}